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送心意

江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2019-07-04 11:51

借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

QY 追問

2019-07-04 11:57

我問的是這個轉(zhuǎn)出的余額要怎么處理

江老師 解答

2019-07-04 12:00

1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

QY 追問

2019-07-04 15:13

出口退稅的進(jìn)行也是這么結(jié)轉(zhuǎn)？這不是內(nèi)銷的結(jié)轉(zhuǎn)方法嗎

江老師 解答

2019-07-04 15:29

這個是“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）額”科目的結(jié)轉(zhuǎn)。當(dāng)然出口業(yè)務(wù)也涉及到進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，也是一樣的處理。

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2017-04-23 18:21:27
借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
2019-07-04 11:51:56
你好，主要是出口產(chǎn)品稅率17%與退稅率之間的差額
2016-05-28 17:09:02
參照稅務(wù)實操進(jìn)出口課程學(xué)習(xí)吧
2017-11-05 21:17:33
你的理解有一個誤區(qū)。 第一，為了增強(qiáng)出口產(chǎn)品的競爭力，國家一般會讓出口產(chǎn)品以零稅率（即不含稅的價格）銷售到外國去。也就是說，你出口環(huán)節(jié)不征稅，免稅；而且你出口環(huán)節(jié)之前產(chǎn)品所承擔(dān)的稅，國家也要退給你。這樣才叫完全不含稅。即你出口，國家要面免稅，還要把之前環(huán)節(jié)的稅退給你。跟你理解的免稅要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出不是同一個事兒。 第二，你還有內(nèi)銷，內(nèi)銷是要交稅的。國家要給你退稅，你內(nèi)銷又要交稅，為了簡便，就用國家要退給你的錢先抵頂你內(nèi)銷應(yīng)繳納的稅，這就是所謂的抵稅（抵稅是指出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件等所含的應(yīng)予退還的進(jìn)項稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額。）。 第三，抵頂結(jié)束以后，算總賬，如果你應(yīng)該還要給國家補(bǔ)交的，你要給國家交稅；國家要給你退的，他的給你退錢。 就這樣
2018-05-26 11:54:45
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