微笑 追問

2020-04-02 13:29

庫存商品購進的

微笑 追問

2020-04-02 13:29

本公司是購進商品

微笑 追問

2020-04-02 13:30

本年可以拿到發(fā)票上年未拿到

張艷老師 解答

2020-04-02 13:31

就等實際取得發(fā)票時，做暫估分錄的紅字分錄，然后重新編制一遍采購入庫分錄。

微笑 追問

2020-04-02 17:36

跨年

微笑 追問

2020-04-02 17:37

怎么做分錄…………………

張艷老師 解答

2020-04-02 17:39

這個暫估的產(chǎn)品入庫分錄，是不是已經(jīng)都結(jié)轉(zhuǎn)成本費用科目了？還有金額有差額嗎？差多少？

微笑 追問

2020-04-02 20:48

是的，都已結(jié)轉(zhuǎn)成本費用了，差額1000元怎么做

微笑 追問

2020-04-02 20:48

分錄………………

張艷老師 解答

2020-04-02 20:52

這樣處理，先紅沖之前的暫估分錄，然后按實際取得的發(fā)票金額重新編制一遍分錄。
借  庫存商品  負數(shù)
      貸  應付賬款-暫估應付款  負數(shù)
再按發(fā)票金額做
    借  庫存商品
          應交稅費-應交增值稅-進項稅額
         貸  應付賬款/銀行存款等
對于差額1000元，做
借  以前年度損益調(diào)整
      貸  庫存商品  1000
再做
借  利潤分配-未分配利潤  1000
      貸  以前年度損益調(diào)整  1000
這樣直接在所得稅匯算清繳時 將這個調(diào)整的1000計入主營業(yè)務(wù)成本項目金額中 做稅前扣除就是了。

微笑 追問

2020-04-02 21:17

張艷老師 解答

2020-04-02 21:17

非常感謝您的鼓勵

微笑 追問

2020-04-02 21:17

上面這張憑證也是跨年了要怎么沖掉

微笑 追問

2020-04-02 21:19

還有一筆是生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品時少結(jié)轉(zhuǎn)了跨年怎么補

張艷老師 解答

2020-04-02 21:19

您這是做了紅沖分錄，12月份分錄做重復了嗎？還是？
您要在今年1月份做紅字發(fā)票的話，別忘了做將以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤科目的分錄

微笑 追問

2020-04-02 21:20

12月份

微笑 追問

2020-04-02 21:21

記的錯了，最后一個呢要怎么做分錄呢……………

微笑 追問

2020-04-02 23:09

請問生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品少結(jié)轉(zhuǎn)了跨年要怎么補結(jié)轉(zhuǎn)

張艷老師 解答

2020-04-02 23:12

1記錯了，做好一個分錄，要做
借  利潤分配-未分配利潤
       貸  以前年度損益調(diào)整

張艷老師 解答

2020-04-02 23:13

2請問生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品少結(jié)轉(zhuǎn)了跨年要怎么補結(jié)轉(zhuǎn)？
這個由于不涉及損益，直接補做分錄
借  庫存商品
     貸  生產(chǎn)成本

張艷老師 解答

2020-04-02 23:14

建議以后年終封賬前，一定要反復核算相關(guān)數(shù)據(jù)是否均完成相應結(jié)轉(zhuǎn)，才好關(guān)賬操作的。

微笑 追問

2020-04-02 23:15

能反帳回去嗎，又怕數(shù)

微笑 追問

2020-04-02 23:16

據(jù)亂了……………，剛接手，來不及做檢查……………

微笑 追問

2020-04-02 23:27

微笑 追問

2020-04-02 23:27

不同的處理方法，我要怎么做……………

張艷老師 解答

2020-04-03 10:47

如果您的記賬軟件能支持反結(jié)賬功能的話，最好反結(jié)賬處理一下，這樣是最好的。
回復晚了，非常抱歉。

微笑 追問

2020-04-03 10:56

那年初數(shù)據(jù)

微笑 追問

2020-04-03 10:56

怎么辦

張艷老師 解答

2020-04-03 11:29

調(diào)整分錄會影響2020年資產(chǎn)負債表的期初數(shù)的。這個屬于正常的情況。沒有問題。

微笑 追問

2020-04-03 11:38

結(jié)轉(zhuǎn)不

微笑 追問

2020-04-03 11:38

過來期初

微笑 追問

2020-04-03 11:39

數(shù)據(jù)我用分錄來調(diào)整

微笑 追問

2020-04-03 11:39

2020年的期初數(shù)用分錄來調(diào)整

張艷老師 解答

2020-04-03 11:44

2020年的期初數(shù)不用管，因為做了以前年度損益調(diào)整的分錄，就只調(diào)整2020年的資產(chǎn)負債表的期初數(shù)就行。
建議您還是看看記賬軟件能否支持反結(jié)賬功能吧，這個最省事了。