老師,請(qǐng)問2017年暫估成本430萬,會(huì)計(jì)分錄是:借:主營業(yè)務(wù)成本 430萬,貸:應(yīng)付賬款-暫估成本 430萬;現(xiàn)在2019年,要沖掉這筆暫估成本,請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄如何做呢?沒有收到發(fā)票的,要直接沖掉這筆
-z
于2019-10-28 14:18 發(fā)布 ??1037次瀏覽
- 送心意
答疑蘇老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2019-10-28 14:19
你好 你當(dāng)時(shí)2017年匯算清繳的時(shí)候 這個(gè)成本調(diào)整了嗎?
相關(guān)問題討論

你好 你們實(shí)際業(yè)務(wù)可以說下是什么情況。 掛賬是什么意思
2020-04-29 10:21:43

你好,是的
2017-04-25 17:23:25

您好,這個(gè)是 借 庫存商品 貸 應(yīng)付賬款 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品
2022-07-22 14:31:35

1.暫估成本的會(huì)計(jì)分錄:
當(dāng)您收到貨物但發(fā)票尚未到達(dá)時(shí),您需要進(jìn)行暫估入庫。但通常不會(huì)直接暫估到“主營業(yè)務(wù)成本”中,而是先暫估到“庫存商品”或類似的存貨科目中。
借:庫存商品 1000000
貸:應(yīng)付賬款-暫估 1000000
同時(shí),如果您在暫估入庫的當(dāng)月已經(jīng)銷售了部分或全部暫估商品,您需要將銷售部分從庫存商品中結(jié)轉(zhuǎn)到“主營業(yè)務(wù)成本”中。
借:主營業(yè)務(wù)成本 (根據(jù)實(shí)際銷售數(shù)量計(jì)算)
貸:庫存商品 (根據(jù)實(shí)際銷售數(shù)量計(jì)算)
1.收到發(fā)票時(shí)的會(huì)計(jì)分錄:
當(dāng)您收到發(fā)票時(shí),需要沖銷之前的暫估入庫分錄,并根據(jù)發(fā)票金額重新入賬。
沖銷暫估入庫:
借:庫存商品 -1000000
貸:應(yīng)付賬款-暫估 -1000000
根據(jù)發(fā)票重新入賬:
借:庫存商品 (根據(jù)發(fā)票金額)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(如果適用)
貸:應(yīng)付賬款-***公司 (發(fā)票上的總金額)
1.再次結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本(如果之前已經(jīng)銷售了暫估商品):
如果您在暫估時(shí)已經(jīng)銷售了部分或全部商品,并且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本,那么在收到發(fā)票并重新入賬后,不需要再次結(jié)轉(zhuǎn)相同的成本。但如果您在發(fā)票到達(dá)后繼續(xù)銷售了這些商品,您需要再次從庫存商品中結(jié)轉(zhuǎn)到“主營業(yè)務(wù)成本”中。
借:主營業(yè)務(wù)成本 (根據(jù)實(shí)際銷售數(shù)量計(jì)算)
貸:庫存商品 (根據(jù)實(shí)際銷售數(shù)量計(jì)算)
2024-05-16 11:17:26

沒問題,沒問題,可以這么做分錄。
2021-08-18 09:10:32
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