???? 追問

2020-04-02 15:24

老師我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年有筆分錄：借管理費(fèi)用-社保費(fèi) 300貸銀行存款300做賬錯(cuò)誤。正確分錄應(yīng)該是：管理費(fèi)用-社保200 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保100 貸銀行存款300，這個(gè)分錄我現(xiàn)在去這么調(diào)整？

軼塵老師 解答

2020-04-02 15:46

管理費(fèi)用用以前年度損益調(diào)整替代 然后再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤里面

???? 追問

2020-04-02 16:27

那這項(xiàng)內(nèi)容需要在匯算清繳時(shí)調(diào)減進(jìn)去嗎？本身企業(yè)是虧損的

軼塵老師 解答

2020-04-02 16:29

需要進(jìn)行調(diào)節(jié)。因?yàn)槟阕詈笠从衬阏鎸?shí)的虧損。

???? 追問

2020-04-02 16:31

好的  我們之前是小規(guī)模納稅人好像是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，1月轉(zhuǎn)為一般納稅人的，賬套里沒有以前年度損益科目，我該怎么調(diào)整這項(xiàng)社保費(fèi)

軼塵老師 解答

2020-04-02 17:21

直接調(diào)整利潤分配-未分配利潤