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  1. 會計學(xué)堂
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送心意

英老師

職稱： 中級會計師

2020-04-01 15:13

同學(xué)好，月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)過程如下：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款

瘦瘦的白晝 追問

2020-04-01 15:15

進(jìn)項多怎么做分錄？

英老師 解答

2020-04-01 15:17

當(dāng)月進(jìn)項稅大于銷項稅不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，

瘦瘦的白晝 追問

2020-04-01 15:23

還有一個問題

瘦瘦的白晝 追問

2020-04-01 15:25

之前的會計沒做轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄，現(xiàn)在，進(jìn)項稅額、銷項稅額等借方掛著10多萬。直接計入未交增值稅了

英老師 解答

2020-04-01 15:26

定向稅大于銷項稅，不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄啊，只有銷項稅大于了進(jìn)項稅才需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，

瘦瘦的白晝 追問

2020-04-01 15:26

現(xiàn)在可以做轉(zhuǎn)出的分錄嗎？

英老師 解答

2020-04-01 15:27

月末才做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，

瘦瘦的白晝 追問

2020-04-01 15:28

之前的會計1.2.分錄沒做，直接做了3.的分錄。所以進(jìn)項稅額、銷項稅額賬上有很多金額

英老師 解答

2020-04-01 15:30

之前沒做就不做了吧，只是明細(xì)有余額，總帳是沒有余額的，

瘦瘦的白晝 追問

2020-04-01 15:39

進(jìn)項多的不需要做1.2.分錄嗎？不做的話明細(xì)賬里一直掛著

英老師 解答

2020-04-01 15:42

也可以一直這樣掛著，沒有關(guān)系，

瘦瘦的白晝 追問

2020-04-01 15:42

我不想過著，進(jìn)項多的話怎么弄？

英老師 解答

2020-04-01 15:44

我建議你就這樣掛著，不要處理，

瘦瘦的白晝 追問

2020-04-01 15:55

去年四季度所得稅沒計提。今年怎么補提。一般納稅人小企業(yè)會計準(zhǔn)則

英老師 解答

2020-04-01 16:00

金額不大，借計所得稅費用，貸計應(yīng)交稅費-所得稅，

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你好 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2020-05-19 17:44:36
借應(yīng)繳稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項 借應(yīng)交稅費-未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2021-05-04 10:02:37
一般納稅人的增值稅進(jìn)項稅會計分錄主要是：應(yīng)付賬款xx元，七、八、九、十月份增值稅xx元，增值稅進(jìn)項稅額xx元；銷項稅會計分錄是：銷售收入xx元，銷項稅額xx元；增值稅結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄是：應(yīng)交增值稅xx元，應(yīng)交稅費xx元；交稅會計分錄是：應(yīng)交稅費xx元，現(xiàn)金xx元。 其中增值稅最重要的是計算，可以使用簡便的計算方式：稅率×金額=增值稅，比如有一筆購買原材料200元，增值稅稅率為3%，則應(yīng)交增值稅6元，即：0.03×200=6元。
2023-03-14 13:54:29
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項。
2020-04-15 15:43:44
你好不做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，同學(xué)
2023-05-10 11:37:12
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