薇薇 追問

2020-03-31 15:49

15萬已經在19年做了費用了?，F(xiàn)在跨年不是需要用到以前年度損益調整科目嗎？麻煩老師幫我寫出具體分錄

小劉老師 解答

2020-03-31 16:03

是這樣，如果你19年沒有發(fā)生旅游費用，你做了一筆，需要調整以前年度損益。現(xiàn)在你的情況是，19年確實發(fā)生了旅游費用，只是沒來發(fā)票，現(xiàn)在發(fā)票來了，差額又不大，所以直接做到今年就行。沖回原來那筆15萬，再做上發(fā)票14萬，總的影響額是1萬。

薇薇 追問

2020-03-31 16:13

你發(fā)票是粘貼在之前的憑證上，還是現(xiàn)在這一筆呢？但是清繳的時候不是要調增嗎？不需要以前年度損益科目調增嗎？

小劉老師 解答

2020-03-31 16:37

你現(xiàn)在19年的賬是不是不能動了？還有你這15萬，不用全部調增，因為你匯算清繳前來票了，所以你調增1萬即可。本著重要性的原值，這1萬的差額你放在今年就行。