雷顏誼 追問

2020-03-30 14:13

是去年開的，老師好像要牽涉?zhèn)€進項稅額轉(zhuǎn)出

雷顏誼 追問

2020-03-30 14:14

老師可以寫下具體分錄嗎

曉宇老師 解答

2020-03-30 14:27

沖減收入
借:應(yīng)收賬款 (紅字)
貸:以前年度損益調(diào)整 (紅字) 
     應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 (紅字)
再根據(jù)藍字發(fā)票
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅

雷顏誼 追問

2020-03-30 14:36

老師當(dāng)時我們?nèi)〉秒娰M發(fā)票分錄是：借：制造費用―電費
       應(yīng)交稅費―應(yīng)交增值稅（進項）
  貸：國家電網(wǎng)

曉宇老師 解答

2020-03-30 14:38

抱歉，老師以為您是銷售方，如果您是購買方，老師重新寫分錄給你，稍等！

雷顏誼 追問

2020-03-30 14:50

好麻煩老師寫下分錄

曉宇老師 解答

2020-03-30 15:09

借：制造費用―電費 （紅字）

        應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）（紅字）

貸：國家電網(wǎng)（紅字）

曉宇老師 解答

2020-03-30 15:10

然后您再重新根據(jù)新的金額做一份藍字分錄：
借：制造費用―電費 

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）

貸：國家電網(wǎng)

雷顏誼 追問

2020-03-30 15:19

老師不用用進項稅額轉(zhuǎn)出科目嗎

曉宇老師 解答

2020-03-30 16:09

不用，紅字沖銷即可。