燕 追問

2020-03-30 13:33

這樣做賬的余額無法平

陳詩晗老師 解答

2020-03-30 14:11

你后面本地申報繳納是實際多少，然后減去預(yù)繳納的余額繳納，怎么會不平呢

燕 追問

2020-03-30 14:40

勞務(wù)分包開票的稅額是965.31元，預(yù)繳了增值稅965.32元，這樣就不平了吖
勞務(wù)分包異地預(yù)繳就已經(jīng)把增值稅交完的

陳詩晗老師 解答

2020-03-30 15:06

差額部分你賬上調(diào)整到營業(yè)外支出處理

燕 追問

2020-03-30 19:52

分錄是借：營業(yè)外支出  貸：應(yīng)付稅款-增值稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-30 21:40

是的，調(diào)整到營業(yè)外支出處理。

燕 追問

2020-03-30 21:54

不明白為什么是進(jìn)營業(yè)外支出而不是進(jìn)管理費用

陳詩晗老師 解答

2020-03-30 21:55

這里的處理可以計入管理費用，可以計入營業(yè)外支出，但是由于你這一部分的調(diào)整，你是不管是計入管理費用，還是營業(yè)外支出里都是沒有發(fā)票的，有可能存在的，這個所得稅要匯算清繳整，所以說你放到營業(yè)外支出，你到時候好統(tǒng)計放到管理費用，因為管理費用發(fā)生的金額太多，你不好單獨統(tǒng)計。

燕 追問

2020-03-30 22:15

這樣做的話，申報增值稅時填寫預(yù)繳增值稅金額的附表，也是會有余額留存，假如留存了0.6元，本次應(yīng)交增值稅是1元，申報后實繳0.4元
這樣應(yīng)該怎么做分錄呢？

陳詩晗老師 解答

2020-03-30 22:23

就是說，你申報后交稅的時候，你是按照你實際繳納的金額。借應(yīng)交稅費貸銀行存款。這個時候你就會存在這個應(yīng)交稅費，會有一個余額，因為有差額，你在這個余額轉(zhuǎn)出來。