石家小慢
于2020-03-30 09:25 發(fā)布 ??852次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計師
2020-03-30 09:26
老師 是這樣 今年稅務(wù)局抽查要求我們補繳增值稅 稅務(wù)局做了一個納稅評估 要求我們做無票收入140000 補繳增值稅18200 于是我們按要求補繳并且已經(jīng)扣稅完畢 現(xiàn)在的問題是 我們一月份的報表有留底一千多塊錢 現(xiàn)在我應(yīng)該怎么進行賬務(wù)處理呢 如果按稅務(wù)局的14萬 直接改一月份的賬務(wù) 那么最后的應(yīng)交稅金就是一萬七 和我們實際繳納的增值稅不一致
答： 你好，這個補的稅款直接給稅務(wù)局，沒有申報是吧。
銷項-進項得出應(yīng)交的增值稅賬務(wù)處理，繳納增值稅又應(yīng)該如何賬務(wù)處理呢？
答： 月末按增值稅的銷項稅額減進項稅額。 借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費—未交增值稅 繳納時 借應(yīng)交稅費—未交增值稅貸銀行存款
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
1．交納當月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納當月應(yīng)交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金），這個是什么意思！什么情況有繳納當月的增值稅??！不是都是次月繳納嗎
答： 您好，是指當月繳納當月實現(xiàn)的增值稅（例如開具專用繳款書預(yù)繳稅款），繳納時，借記“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）”貸記“銀行存款”。或者異地預(yù)繳的建筑業(yè)增值稅等。
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