暴躁的冰棍 追問

2020-03-28 11:23

小規(guī)模普票也是直接計算抵扣就行是吧

暴躁的冰棍 追問

2020-03-28 11:24

加計1%分錄怎么做呢？

蔣飛老師 解答

2020-03-28 11:25

領(lǐng)用
借：生產(chǎn)成本90
應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（進項稅額）1
貸：原材料91

蔣飛老師 解答

2020-03-28 11:25

農(nóng)產(chǎn)品加計扣除1%計算和會計分錄：
農(nóng)產(chǎn)品加計扣除1%的計算：納稅人購進用于生產(chǎn)或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計算進項稅額，即對農(nóng)產(chǎn)品深加工給予1%的加計扣除。可以抵扣的進項稅額=原材料成本×1%
會計分錄：
借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本(直接材料)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸：原材料

暴躁的冰棍 追問

2020-03-28 11:28

哦，領(lǐng)用時再做，好，謝謝老師。收到3%普票也是計算抵扣9%是吧

蔣飛老師 解答

2020-03-28 11:31

你好！

是的。你的理解很對

暴躁的冰棍 追問

2020-03-28 11:41

好的，謝謝您！

蔣飛老師 解答

2020-03-28 11:43

不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。

暴躁的冰棍 追問

2020-03-28 11:44

還得問您一下，如果購入蔬菜肉蛋沒有發(fā)票可以計算抵扣嗎？是不可以的吧？

暴躁的冰棍 追問

2020-03-28 11:48

購入小規(guī)模納稅人農(nóng)產(chǎn)品，發(fā)票顯示103，這個計算抵扣時要價稅分離嗎？還是直接103計算抵扣

蔣飛老師 解答

2020-03-28 12:00

還得問您一下，如果購入蔬菜肉蛋沒有發(fā)票可以計算抵扣嗎？是不可以的吧？
…是的。需要發(fā)票的

蔣飛老師 解答

2020-03-28 12:01

購入小規(guī)模納稅人農(nóng)產(chǎn)品，發(fā)票顯示103，這個計算抵扣時要價稅分離嗎？還是直接103計算抵扣
…直接103計算抵扣的