婉&曦 追問

2020-03-27 14:59

#提問#2014年購買的稅控專用設備是當固定資產(chǎn)入庫的,計提了3年折舊,2017年余遞延收益貸方70.32元,這個怎么處理?購入時借固定資產(chǎn)/稅控設備1416,貸銀行存款1416.稅控設備減免稅時借應交稅費/應交增值稅1416.貸遞延收益1416,計提折舊時借管理費用/折舊37.38,貸累計折舊37.38借遞延收益37.38借管理費用-37.37共計計提了3年金額是1345.68元結余1416-1345.68=70.32.這個70.32就當殘值一直掛賬嗎?

婉&曦 追問

2020-03-27 15:02

我剛剛接手這家賬

小劉老師 解答

2020-03-27 15:03

不能一直掛賬。按說應該3年遞延完的，你這樣遞延到18年就是了

婉&曦 追問

2020-03-27 15:11

現(xiàn)在都2020年了

婉&曦 追問

2020-03-27 15:12

我想她當初應該是留的固定資產(chǎn)殘值吧，我是剛接手，我現(xiàn)在能把它做平嗎？

小劉老師 解答

2020-03-27 15:13

那就調整以前年度損益。

婉&曦 追問

2020-03-27 15:14

固定資產(chǎn)不都是留百分之幾的殘值不用計提折舊的嗎？

小劉老師 解答

2020-03-27 15:19

固定資產(chǎn)是，但是遞延收益不是

婉&曦 追問

2020-03-27 15:21

不能按之前的一樣把它計提完嗎？

小劉老師 解答

2020-03-27 15:25

可以呀，你現(xiàn)在不是計提3年，還剩一點嘛，按理說在18年再遞延完就可以了。你現(xiàn)在2020年來處理，就是借遞延收益，貸以前年度損益70.32就可以了。