明 追問

2020-03-24 07:35

老師，那在工資計提發(fā)放怎么處理單位個人交社保的分錄呢。老師怎么做分錄呢，謝謝

QQ老師 解答

2020-03-24 08:10

三、次月發(fā)放工資時

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

       貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）

              應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅

              庫存現(xiàn)金/銀行存款

四、上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）

       貸：銀行存款

五、上交個人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅

       貸：銀行存款

明 追問

2020-03-24 08:12

老師計提工資時怎么處理這些呢，麻煩了謝謝

明 追問

2020-03-24 08:13

老師你給我一個全的吧，我有點(diǎn)懵

QQ老師 解答

2020-03-24 08:22

計提單位社保金
  借：管理費(fèi)用-社保金-養(yǎng)老保險金
  借：管理費(fèi)用-社保金-失業(yè)保險金
  借：管理費(fèi)用-社保金-工傷保險金
  借：管理費(fèi)用-社保金-醫(yī)療保險金
  借：管理費(fèi)用-社保金-生育保險金
  借：管理費(fèi)用-社保金-住房公積金
  貸：應(yīng)付職工薪酬-單位交納社保
  同時做個人部分
  借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-養(yǎng)老保險金
  借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-失業(yè)保險金
  借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-醫(yī)療保險金
  借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-住房公積金
  貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保-養(yǎng)老保險金
  貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保-失業(yè)保險金
  貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保醫(yī)療保險金
  貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保住房公積金
次月發(fā)放工資時

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅

庫存現(xiàn)金/銀行存款

四、上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）

貸：銀行存款

明 追問

2020-03-24 08:24

老師沒有計提工資部分嗎

QQ老師 解答

2020-03-24 08:27

你好！你不是問的社保嗎？借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

    貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

明 追問

2020-03-24 08:27

嗯，我想再問下工資

QQ老師 解答

2020-03-24 08:28

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

明 追問

2020-03-24 08:28

貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保醫(yī)療保險金這個直接出現(xiàn)在貸方？

QQ老師 解答

2020-03-24 08:29

你好！這是計提，繳納時沖掉

明 追問

2020-03-24 08:31

謝謝老師

QQ老師 解答

2020-03-24 08:34

不客氣 歡迎下次提問 滿意請好評謝謝