Foam-琪 追問

2020-03-23 15:02

怎么計提呢！
摘要：計提代扣代繳2月份社保
借：管理費用-社保費   XXX
      其他應收款-個人   XXXX
      貸是什么科目呢！

Foam-琪 追問

2020-03-23 15:03

2月份的工資里面沒有扣除個人社保部分，這個應該沒多大關系的吧!

樸老師 解答

2020-03-23 15:05

不能，要扣除的哦，計入其他應收款，扣除

Foam-琪 追問

2020-03-23 15:08

老師，不太明白你所說的
第一：現(xiàn)在社保這個怎么計提呢！
第二：2月份的工資一定要扣除2月份個人承擔的部分嗎？是3月份繳費的不能3也月份才扣除嗎？

樸老師 解答

2020-03-23 15:10

１.只計提個人部分
２.要當月扣除個人部分的，不然個稅就高了，三月份發(fā)的時候扣除就行了

Foam-琪 追問

2020-03-23 15:17

1:個人部分怎么計提呀！
2:個稅已經申報的是2月份工資未扣除個人部分，也已經繳費了，這樣怎么做呢！

樸老師 解答

2020-03-23 15:20

包含在工資里計提的哦
1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

樸老師 解答

2020-03-23 15:20

２.那就只能三月份扣除了

Foam-琪 追問

2020-03-23 19:46

老師，2019年的時候社保沒有計提要補計提嗎？

Foam-琪 追問

2020-03-23 19:48

社保不是當月繳納當月的嘛？怎么要計提的？

樸老師 解答

2020-03-23 19:57

要的，用以前年度損益調整