公積金，社保。外賬做得是工資當(dāng)月發(fā)，但是社保是當(dāng)月繳納上月的？會計分錄是什么？是不是當(dāng)月計提當(dāng)月的社保，個人承擔(dān)部分記為其他應(yīng)付。我現(xiàn)在的賬面是計提一筆，繳納一筆，然后余額為0，是不是我少做了一筆分錄啊。不應(yīng)該是計提一筆，各科目余額不為0，應(yīng)該為要繳納的社保公積金余額?。?/p>

答： 一、社保是當(dāng)月繳納當(dāng)月的社保，工資是當(dāng)月發(fā)放的是上月的工資。應(yīng)該是這樣的 當(dāng)月需要計提當(dāng)月的社保，工資是上月計提，本月發(fā)放處理。

建賬套時沒有錄入現(xiàn)金科目、其他應(yīng)付款科目、應(yīng)付工資科目、未分配利潤科目的期初余額，現(xiàn)金如何做會計分錄補(bǔ)記？找不到對方科目做分錄

答： 您好，沒錄入期初補(bǔ)記可以入未分配利潤科目

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，單位原會計，計提盈余公積，分錄：借：利潤分配，貸：其他應(yīng)付款-盈余公積，我現(xiàn)在帳面上其他應(yīng)付款-盈余公積 貸方有60多萬的余額。這怎么辦？

答： 你調(diào)整一下，借，其他應(yīng)付款～盈余公積，貸，盈余公積