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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2020-03-20 17:59

銷項稅額10萬,進項稅額30萬,不需要賬務(wù)處理,自動留抵

1221 追問

2020-03-20 18:04

本月不需要賬務(wù)處理對嗎?那下月繳納增值稅,把留抵的10萬抵扣了,如何賬務(wù)處理?

紫藤老師 解答

2020-03-20 18:05

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 

1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 
繳納時 借: 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款

1221 追問

2020-03-20 18:13

老師有點暈,,,順序是不是這樣的,1.結(jié)轉(zhuǎn)進項.2.結(jié)轉(zhuǎn)銷項.3.結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出   這1、2、3部是每個月必須做的?

1221 追問

2020-03-20 18:13

是這樣嗎?

紫藤老師 解答

2020-03-20 18:13

進項稅轉(zhuǎn)出  你有的才寫,我給你的是完整分錄

1221 追問

2020-03-20 18:15

假設(shè)進項、銷項每月都有,1.2..3步驟必須都做嗎?

紫藤老師 解答

2020-03-20 18:16

對的,你的理解是正確的

紫藤老師 解答

2020-03-20 18:17

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 

1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 
繳納時 借: 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款

1221 追問

2020-03-20 18:20

結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

1221 追問

2020-03-20 18:20

老師,你發(fā)的這個我不明白

1221 追問

2020-03-20 18:20

這是啥意思

紫藤老師 解答

2020-03-20 18:21

這個是你有進項稅轉(zhuǎn)出的才做

1221 追問

2020-03-20 18:21

什么情況下需要做進項稅轉(zhuǎn)出?

紫藤老師 解答

2020-03-20 18:22

集體福利和個人消費,簡易計稅項目的不可抵扣,你抵扣了,就要進項稅轉(zhuǎn)出

1221 追問

2020-03-20 18:22

是指進項稅不抵扣了(被賣家作廢了),需要做進項稅轉(zhuǎn)出嗎?

紫藤老師 解答

2020-03-20 18:23

進項稅不可以抵扣,而你抵扣了,需要做進項稅轉(zhuǎn)出

紫藤老師 解答

2020-03-20 18:23

企業(yè)購進的貨物發(fā)生非正常損失(非經(jīng)營性損失),以及將購進貨物改變用途(如用于非應(yīng)稅項目、集體福利或個人消費等),其已抵扣的進項稅額應(yīng)通過應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)科目轉(zhuǎn)入相關(guān)科目,進項稅額不予以抵扣

1221 追問

2020-03-20 18:24

簡易計稅項目部不可抵扣什么意思?是指我都到的專票,開票方是簡易計稅的,那么這張發(fā)票不能抵扣嗎?

紫藤老師 解答

2020-03-20 18:24

簡易計稅了就沒有進項和銷項了

1221 追問

2020-03-20 18:28

老師,我可不可以月末,直接這樣處理,不按你說的那樣做?

1221 追問

2020-03-20 18:35

老師你好

1221 追問

2020-03-20 18:36

看到了回一下吧,感謝您

紫藤老師 解答

2020-03-20 18:59

那也可以的,按照你的分錄

1221 追問

2020-03-20 19:29

那按照我這種分錄,進項稅>銷項稅,也是不用進行賬務(wù)處理嗎?那這樣,等到下月,進項10、銷項稅額50,上月留抵10,我應(yīng)該如何進行賬務(wù)處理?

紫藤老師 解答

2020-03-20 19:29

進項稅>銷項稅,也是不用進行賬務(wù)處理

紫藤老師 解答

2020-03-20 19:30

等到下月,進項10、銷項稅額50,上月留抵10,就像你剛剛發(fā)的分錄一樣

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相關(guān)問題討論
您好,不需要進行賬務(wù)處理
2020-06-05 14:34:08
你好!這樣的不用單獨做憑證。
2017-06-21 10:56:34
你好,不需要的,只有進項小于銷項時才需要結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅,大于不需要處理
2022-04-08 10:57:14
銷項稅額10萬,進項稅額30萬,不需要賬務(wù)處理,自動留抵
2020-03-20 17:59:15
沒有進項稅額留底和進項稅額轉(zhuǎn)出嘛?那就是應(yīng)該交增值稅=銷項稅額—進項稅額=57000—30000
2020-02-22 07:37:21
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