果 追問

2020-03-17 15:13

就是認證多了一張票。還沒給對方打款的。對方先給了票。最后不用付，后對方開紅字發(fā)票沖了。但是我已經(jīng)認證抵扣了進項

郭老師 解答

2020-03-17 15:18

如果是費用的，借應(yīng)付賬款借管理費用，負數(shù)貸進項轉(zhuǎn)出
借進項轉(zhuǎn)出，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅。

果 追問

2020-03-17 15:45

老師，一開始有和您說的哈。是費用，但是我沒有付過款哦。也就從沒有如果賬。這筆進項稅。
但是我收到對的發(fā)票后，我做了進項認證抵扣了。
后面我做了進項轉(zhuǎn)出，我進項轉(zhuǎn)出時我的科目是：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅——進行稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
再第二月扣增值稅時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
 貸：銀行存款
現(xiàn)在問題是：我的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出。借方一直掛著余額。

果 追問

2020-03-17 15:46

打錯別字，是：沒有入賬過這筆費用

郭老師 解答

2020-03-17 15:51

你進項轉(zhuǎn)出的分錄不對
你看到我寫的那個了嗎？收到負數(shù)發(fā)票，你得紅沖你的發(fā)票。

果 追問

2020-03-17 15:55

可是我一開始收到對發(fā)票沒有入賬哦。我沒有付款過。收到紅字的時候我需要沖嗎？沒有對應(yīng)可以沖哦
我沒有入過費用。就是錯認證了還沒付款的進項票抵扣了。

郭老師 解答

2020-03-17 15:56

把認證的做帳，然后進項轉(zhuǎn)出
附表二還得申報。

果 追問

2020-03-17 16:01

把認證的做帳這個是什么意思呢？
進項轉(zhuǎn)出的。我已經(jīng)做了哈

郭老師 解答

2020-03-17 16:03

你這是費用的嗎？是的話借管理費用，進項貸應(yīng)付賬款
紅沖借應(yīng)付賬款借管理費用，負數(shù)貸進項轉(zhuǎn)出，這不你的進項轉(zhuǎn)出不就沒有余額了嗎？

果 追問

2020-03-17 16:16

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 轉(zhuǎn)出。這個科目是不是不應(yīng)該有余額的？

郭老師 解答

2020-03-17 16:27

是的
沒有余額的，