小李 追問

2019-02-21 21:03

老師，進項大于銷項月末怎么做分錄？進項10萬，銷項5萬

王雁鳴老師 解答

2019-02-21 21:05

您好，就按您做的分錄1處理就行了。借 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 5，應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 5，貸 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 10

小李 追問

2019-02-21 21:13

進項稅額大于銷項稅額 
1... 
借：應交稅費-進項稅額10 
借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅5 
貸：應交稅費-銷項稅額5 
老師，這個分錄對嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-21 21:14

您好，這個分錄不對的。

小李 追問

2019-02-21 21:26

老師，進項稅額大于銷項稅額，除了1處理的分錄還用做其他分錄嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-21 21:28

您好，一般情況下，沒有其他分錄了。

小李 追問

2019-02-21 21:30

老師，分錄1的意思是有5的留底稅額嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-21 21:32

您好，是的，您理解很正確。

小李 追問

2019-02-21 21:47

老師，有的說做完1分錄，還要做這個分錄 
借：應交稅費~未交增值稅  5 
         貸：應交稅費~應交增值稅~轉(zhuǎn)出多交增值稅    5

王雁鳴老師 解答

2019-02-21 21:48

您好，這個老師說的也有道理，但是按我的理解，是不需要做這一步的。

小李 追問

2019-02-21 22:13

老師，小規(guī)模納稅人，季度銷售額低于30萬元，免征教育費和教育費附加， 
季度銷售額是利潤表中的營業(yè)收入嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-21 22:18

您好，一般情況下，季度銷售額是利潤表中的營業(yè)收入。

小李 追問

2019-02-21 22:21

老師，有這個免征政策嗎 
營業(yè)收入是看本期不含稅收入還是本年不含稅金額

王雁鳴老師 解答

2019-02-21 22:26

您好，有這個免稅政策的，營業(yè)收入是看本期不含稅收入。 
? 財政部 稅務(wù)總局 
? 關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知 
? 財稅〔2019〕13號 
? http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c4014090/content.html  
?

小李 追問

2019-02-22 13:11

老師，資產(chǎn)負債表是根據(jù)帳套里導出的科目余額匯總表填寫嗎，資產(chǎn)負債表里應交稅金是根據(jù)應交稅金的那個科目填寫的，年初余額，期末余額。

王雁鳴老師 解答

2019-02-22 13:20

您好，資產(chǎn)負債表是根據(jù)帳套里導出的科目余額匯總表填寫，資產(chǎn)負債表里應交稅費是根據(jù)應交稅費的貸方明細科目年初和期末余額填寫的年初余額和期末余額。

小李 追問

2019-02-23 10:53

小李 追問

2019-02-23 10:54

老師，我想問一下8月份的進項稅額2萬元，跟進項稅額轉(zhuǎn)出都需要在附表二中填寫嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-02-23 10:55

您好，是的，8月份的進項稅額2萬元，跟進項稅額轉(zhuǎn)出都需要在附表二中填寫。

小李 追問

2019-02-23 15:46

2019年1月份銷項稅金10萬，進項稅金是2萬元，進項稅額轉(zhuǎn)出是2.萬元，老師這月需要交多少的稅，怎么計算，進項稅額轉(zhuǎn)出是加還是減

王雁鳴老師 解答

2019-02-23 15:48

您好，如果沒有留抵的話，應交的增值稅=10-2+2=10萬元。

小李 追問

2019-02-23 15:49

老師，+2是代表進項稅額轉(zhuǎn)出是嗎

王雁鳴老師 解答

2019-02-23 15:50

您好，是的，進項稅額轉(zhuǎn)出，要加上的。

小李 追問

2019-02-23 15:57

小李 追問

2019-02-23 15:58

老師，我做的對嗎，如果不對應該怎么計算

王雁鳴老師 解答

2019-02-23 16:00

您好，這個圖片算法是不對的。應交增值稅=10-20-5+8=-7萬元，也就是留抵7萬元。

小李 追問

2019-02-23 16:11

老師，2019年2月份，月末計提2月工資的同時還用計提社保，公積金嗎？ 
還是2019年2月份只計提工資就可以了.

王雁鳴老師 解答

2019-02-23 16:20

您好，2019年2月份，月末計提2月工資的同時，還要計提社保，公積金的。