老師,一般納稅人,當(dāng)銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí),分錄第一步: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷(xiāo)項(xiàng)10 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅5 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)15 第二步 借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅5 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅5 這樣做對(duì)不對(duì)
海英
于2021-07-06 15:23 發(fā)布 ??2937次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
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你好,是 需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn),再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2019-01-06 16:14:01

學(xué)員你好,計(jì)提增值稅就是用的分錄1,需要將本月的銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目,也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。
2018-01-30 16:26:28

需要做
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2019-01-14 09:07:44

這個(gè)就看小規(guī)模納稅人是如何核算的,如果是按一般納稅人進(jìn)行核算,就是需要結(jié)轉(zhuǎn)。如果只用“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目核算,就不用結(jié)轉(zhuǎn)了
2018-09-08 12:25:58

是的,你的理解是對(duì)的
2019-05-29 10:00:59
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