maize老師 解答

2020-03-16 18:48

做期末處理，需要結(jié)轉(zhuǎn)損益，到本年利潤，借本年利潤 貸管理費用

雪中一片云 追問

2020-03-16 18:49

哦 對 好的謝謝老師

雪中一片云 追問

2020-03-16 18:49

請問計提的社保分錄正確嗎

maize老師 解答

2020-03-16 18:50

1、 計提工資、社保和公積金時:
借:管理費用一工資
管理費用一社保(公負(fù)擔(dān))
管理費用公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
 應(yīng)付職工薪酬公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、 支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬一工資
貸:銀行存款;
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅: 
借:應(yīng)付職工薪酬一社保 (公司負(fù)擔(dān))
應(yīng)付職工薪酬一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
 其他應(yīng)付款一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款