非同尋常 追問

2020-03-15 21:17

沒有給老板發(fā)放工資，但是老板繳納了社保，老師能不能給做個詳細的分錄？計提到繳納？謝謝

鐘存老師 解答

2020-03-15 21:27

借：管理費用
貸：應付職工薪酬-養(yǎng)老保險/醫(yī)療保險/失業(yè)保險/工傷保險等

支付：借應付職工薪酬-養(yǎng)老保險/醫(yī)療保險/失業(yè)保險/工傷保險等
其他應收款（老板個人部分的社保）
貸：銀行存款

非同尋常 追問

2020-03-15 21:30

老師，不給老板發(fā)工資跟社保計提繳納沒有關系是嗎？

鐘存老師 解答

2020-03-15 22:21

社保你把基數(shù)核定了就能申報了，

非同尋常 追問

2020-03-15 22:26

老師，現(xiàn)在能申報社保，我就是想確定下工資表上不做老板的工資可不可以

鐘存老師 解答

2020-03-15 22:31

可以不作。
你要是個體工商戶和獨資企業(yè)的話，老板的工資不允許稅前扣除的

非同尋常 追問

2020-03-15 22:34

嗯嗯好的，老師那計提繳納社保的話是不是跟普通的員工做法一樣？單位部分和個人部分？

鐘存老師 解答

2020-03-15 22:38

做法一樣。
如果個人部分需要老板自己掏的，和個人完全一樣
如果個人部分也是公司掏
就是把代替?zhèn)€人承擔的計入“應付職工薪酬-工資”

非同尋常 追問

2020-03-15 22:40

好的，謝謝老師，您的答疑太詳細啦

鐘存老師 解答

2020-03-15 22:42

不客氣，祝你工作愉快。