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venus老師

職稱中級會計(jì)師

2020-03-14 17:44

貸款公司會計(jì)科目表
 
序號    科目編號    會計(jì)科目名稱    核算項(xiàng)目    定義
 
一、資產(chǎn)類        
 
1    1001    庫存現(xiàn)金        核算公司的庫存現(xiàn)金
 
2    1002    銀行存款        核算公司存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種款項(xiàng)
 
3    1012    其他貨幣資金        核算公司的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金
 
4    1101    交易性金融資產(chǎn)        核算公司為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值
 
5    1111    買入返售金融資產(chǎn)        核算公司按照返售協(xié)議約定先買入再按固定價(jià)格返售的債券、貸款等金融資產(chǎn)所融出的資金
 
6    1122    應(yīng)收賬款    項(xiàng)目客戶    核算公司提供咨詢、服務(wù)等經(jīng)營活動應(yīng)收取的款項(xiàng)
 
7    1131    應(yīng)收股利        核算公司應(yīng)收取的現(xiàn)金股利和應(yīng)收取其他單位分配的利潤
 
   1132    應(yīng)收利息        核算公司發(fā)放貸款、買入返售金融資產(chǎn)等應(yīng)收取的利息
 
   1221    其他應(yīng)收款        核算公司除買入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息等以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng)
 
   122101    個人借款    個人往來    
 
   122102    其他借款    單位往來    
 
10    1231    壞賬準(zhǔn)備        核算公司應(yīng)收款項(xiàng)的壞賬準(zhǔn)備
 
11    1301    貼現(xiàn)資產(chǎn)        核算公司辦理商業(yè)票據(jù)的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)所融出的資金
 
12    1303    貸款        核算公司按規(guī)定發(fā)放的各類貸款。包括:質(zhì)押貸款、抵押貸款、保證貸款、信用貸款等
 
13    130301    正常貨款        發(fā)放給客戶的貸款減歸還的本金的余額。
 
14    13030101    信用貸款    項(xiàng)目貸款對象--下同    貸款對象分為:涉農(nóng)--個人貸款、個體工商戶貸款、企業(yè)和組織貸款;非農(nóng)--個人貸款、個體工商戶貸款、企業(yè)和組織貸款--下同
 
15    13030102    抵押貸款        
 
16    13030103    質(zhì)押貸款        
 
17    13030104    保證貸款        
 
18    130302    逾期貸款        到期應(yīng)還而未還的貸款,逾期金額應(yīng)轉(zhuǎn)入“逾期貸款”
 
19    13030201    信用貸款        
 
20    13030202    抵押貸款        
 
21    13030203    質(zhì)押貸款        
 
22    13030204    保證貸款        
 
23    1304    貸款損失準(zhǔn)備        核算公司貸款的減值準(zhǔn)備
 
24    1321    代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)        核算公司不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的代理業(yè)務(wù)形成的資產(chǎn),包括受托理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行的證券投資和受托貸款等
 
25    1441    抵債資產(chǎn)        核算公司依法取得并準(zhǔn)備按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置的實(shí)物抵債資產(chǎn)的成本
 
26    1442    抵債資產(chǎn)跌價(jià)準(zhǔn)備        核算公司抵債資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備
 
27    1501    持有至到期投資        核算公司持有至到期投資的攤余成本,分別“成本”、“利息調(diào)整”、“應(yīng)計(jì)利息”等進(jìn)行明細(xì)核算
 
28    1502    持有至到期投資減值準(zhǔn)備        核算公司持有至到期投資的減值準(zhǔn)備
 
29    1503    可供出售金融資產(chǎn)        核算公司持有的可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值,包括劃分為可供出售的股票投資、債券投資等金融資產(chǎn)
 
30    1504    可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備        核算公司可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備
 
31    1511    長期股權(quán)投資        核算公司持有的采用成本法和權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
 
32    1512    長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備        核算公司長期股權(quán)投資的減值準(zhǔn)備
 
33    1601    固定資產(chǎn)        核算公司持有的固定資產(chǎn)原價(jià)
 
34    1602    累計(jì)折舊        核算小額貸款公司固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊
 
35    1603    固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備        核算公司固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備
 
36    1604    在建工程        核算公司基建、更新改造等在建工程發(fā)生的支出
 
37    1605    工程物資        核算公司為在建工程準(zhǔn)備的各種物資的成本,包括工程用材料、尚未安裝的設(shè)備等
 
38    1606    固定資產(chǎn)清理        核算公司因出售、報(bào)廢、毀損、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組等原因轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)價(jià)值以及在清理過程中發(fā)生的費(fèi)用等
 
39    1607    工程物資減值準(zhǔn)備        核算公司工程物資的減值準(zhǔn)備
 
40    1701    無形資產(chǎn)        核算公司持有的無形資產(chǎn)成本
 
41    1702    累計(jì)攤銷        核算公司對使用壽命有限的無形資產(chǎn)計(jì)提的累計(jì)攤銷
 
42    1703    無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備        核算公司無形資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備
 
43    1801    長期待攤費(fèi)用        核算公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用,如、開辦費(fèi)、以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出等。
 
44    1811    遞延所得稅資產(chǎn)        核算公司確認(rèn)的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)
 
45    1901    待處理財(cái)產(chǎn)損溢        核算公司在清查財(cái)產(chǎn)過程中查明的各種財(cái)產(chǎn)盤盈、盤虧和毀損的價(jià)值
 
二、負(fù)債類        
 
46    2001    短期借款        核算公司向銀行借入的期限在一年以下(含一年)的各種借款
 
47    2021    貼現(xiàn)負(fù)債        核算公司辦理商業(yè)票據(jù)的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)所融入的資金
 
48    2111    賣出回購金融資產(chǎn)款        核算公司按照回購協(xié)議先賣出再按固定價(jià)格買入的債券、貸款等金融資產(chǎn)所融入的資金
 
49    2202    應(yīng)付賬款    項(xiàng)目供應(yīng)商    核算公司因接受勞務(wù)等經(jīng)營活動應(yīng)支付的款項(xiàng)
 
50    2211    應(yīng)付職工薪酬        核算公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的各種薪酬,按“工資”、“職工福利”、“職工教育經(jīng)費(fèi)”、等進(jìn)行明細(xì)核算
 
51    2221    應(yīng)交稅費(fèi)        核算公司按照稅法等規(guī)定計(jì)算應(yīng)交納的各種稅費(fèi),包括營業(yè)稅、所得稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費(fèi)附加等
 
   222103    應(yīng)交營業(yè)稅        
 
   222106    應(yīng)交企業(yè)所得稅        
 
   222108    應(yīng)交城建稅        
 
   222109    應(yīng)交房產(chǎn)稅        
 
   222110    應(yīng)交土地使用稅        
 
   222112    應(yīng)交個人所得稅        
 
   222113    應(yīng)交教育費(fèi)附加        
 
   222114    應(yīng)交地方教育費(fèi)附加        
 
52    2231    應(yīng)付利息        核算公司按照合同約定應(yīng)支付的利息,包括短期借款、分期付息到期還本的長期借款等應(yīng)支付的利息
 
53    2232    應(yīng)付股利        核算公司分配的現(xiàn)金股利或利潤
 
54    2241    其他應(yīng)付款        核算公司除應(yīng)付賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅費(fèi)、長期借款等以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付、暫收的款項(xiàng)
 
55    2311    代理業(yè)務(wù)負(fù)債        核算公司不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的代理業(yè)務(wù)收到的款項(xiàng),包括受托貸款資金等
 
56    2501    長期借款        核算公司向銀行借入的期限在一年以上(不含一年)的各項(xiàng)借款
 
57    2801    預(yù)計(jì)負(fù)債        核算公司確認(rèn)的對外提供擔(dān)保、未決訴訟、重組義務(wù)等預(yù)計(jì)負(fù)債
 
58    2901    遞延所得稅負(fù)債        核算公司確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債
 
三、所有者權(quán)益類        
 
59    4001    實(shí)收資本        核算公司接受投資者投入的實(shí)收資本
 
60    4002    資本公積        核算公司收到投資者出資額超出其在注冊資本或股本中所占份額的部分
 
61    4101    盈余公積        核算公司從凈利潤中提取的盈余公積
 
62    4102    一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備        核算公司按規(guī)定從凈利潤中提取的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
 
63    4103    本年利潤        核算公司當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(或發(fā)生的凈虧損)
 
64    4104    利潤分配        核算公司利潤的分配(或虧損的彌補(bǔ))和歷年分配(或彌補(bǔ))后的余額
 
四、損益類        
 
65    6011    利息收入    項(xiàng)目期限    期限分為3個月、3至6月、6月至1年、1年以上
 
66    6021    手續(xù)費(fèi)及傭金收入        核算公司確認(rèn)的手續(xù)費(fèi)及傭金收入,如傭金收入、業(yè)務(wù)代辦手續(xù)費(fèi)收入、受托貸款手續(xù)費(fèi)收入、咨詢服務(wù)收入以及其他相關(guān)服務(wù)實(shí)現(xiàn)的手續(xù)費(fèi)及傭金收入等
 
67    6051    其他業(yè)務(wù)收入        核算公司確認(rèn)的除主營業(yè)務(wù)活動以外的其他經(jīng)營活動實(shí)現(xiàn)的收入,包括出租固定資產(chǎn)等實(shí)現(xiàn)的收入
 
68    6101    公允價(jià)值變動損益        核算公司交易性金融資產(chǎn)等公允價(jià)值變動形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失
 
69    6111    投資收益        核算公司確認(rèn)的投資收益或投資損失
 
70    6301    營業(yè)外收入        核算公司發(fā)生的各項(xiàng)非營業(yè)性收入,包括非流動資產(chǎn)處置利得、債務(wù)重組利得、政府補(bǔ)助、盤盈利得、捐贈利得等
 
71    6402    其他業(yè)務(wù)成本        核算公司確認(rèn)的除主營業(yè)務(wù)活動以外的其他經(jīng)營活動所發(fā)生的支出,包括出租固定資產(chǎn)的折舊額等
 
72    6403    營業(yè)稅金及附加        核算公司經(jīng)營活動發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi),包括營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、價(jià)格調(diào)節(jié)基金等
 
73    6411    利息支出        核算公司發(fā)生的利息支出,包括銀行借款、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)融入資金、賣出回購金融資產(chǎn)等產(chǎn)生的利息支出
 
74    6421    手續(xù)費(fèi)及傭金支出        核算公司發(fā)生的與其經(jīng)營活動相關(guān)的各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)、傭金等支出
 
75    6601    業(yè)務(wù)及管理費(fèi)        核算公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理工作中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,包括固定資產(chǎn)折舊、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、鈔幣運(yùn)送費(fèi)、安全防范費(fèi)、郵電費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、外事費(fèi)、印刷費(fèi)、低值易耗品攤銷、職工工資及福利費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)、訴訟費(fèi)、公證費(fèi)、咨詢費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、開辦費(fèi)攤銷、取暖降溫費(fèi)、聘請中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、綠化費(fèi)、董事會費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動保險(xiǎn)費(fèi)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、物業(yè)管理費(fèi)、研究費(fèi)用、提取保險(xiǎn)保障金、房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅等
 
76    6701    資產(chǎn)減值損失        核算公司計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備所形成的損失
 
77    6711    營業(yè)外支出        核算公司發(fā)生的各項(xiàng)營業(yè)外支出,包括非流動資產(chǎn)處置損失、債務(wù)重組損失、公益性捐贈支出、非常損失、盤虧損失等
 
78    6801    所得稅費(fèi)用        核算公司確認(rèn)的應(yīng)從當(dāng)期利潤總額中扣除的所得稅費(fèi)用,按“當(dāng)期所得稅費(fèi)用”、“遞延所得稅費(fèi)用”進(jìn)行明細(xì)核算
 
79    6901    以前年度損益調(diào)整        核算公司本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)

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貸款公司會計(jì)科目表 序號 科目編號 會計(jì)科目名稱 核算項(xiàng)目 定義 一、資產(chǎn)類 1 1001 庫存現(xiàn)金 核算公司的庫存現(xiàn)金 2 1002 銀行存款 核算公司存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種款項(xiàng) 3 1012 其他貨幣資金 核算公司的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金 4 1101 交易性金融資產(chǎn) 核算公司為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值 5 1111 買入返售金融資產(chǎn) 核算公司按照返售協(xié)議約定先買入再按固定價(jià)格返售的債券、貸款等金融資產(chǎn)所融出的資金 6 1122 應(yīng)收賬款 項(xiàng)目客戶 核算公司提供咨詢、服務(wù)等經(jīng)營活動應(yīng)收取的款項(xiàng) 7 1131 應(yīng)收股利 核算公司應(yīng)收取的現(xiàn)金股利和應(yīng)收取其他單位分配的利潤 1132 應(yīng)收利息 核算公司發(fā)放貸款、買入返售金融資產(chǎn)等應(yīng)收取的利息 1221 其他應(yīng)收款 核算公司除買入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息等以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng) 122101 個人借款 個人往來 122102 其他借款 單位往來 10 1231 壞賬準(zhǔn)備 核算公司應(yīng)收款項(xiàng)的壞賬準(zhǔn)備 11 1301 貼現(xiàn)資產(chǎn) 核算公司辦理商業(yè)票據(jù)的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)所融出的資金 12 1303 貸款 核算公司按規(guī)定發(fā)放的各類貸款。包括:質(zhì)押貸款、抵押貸款、保證貸款、信用貸款等 13 130301 正常貨款 發(fā)放給客戶的貸款減歸還的本金的余額。 14 13030101 信用貸款 項(xiàng)目貸款對象--下同 貸款對象分為:涉農(nóng)--個人貸款、個體工商戶貸款、企業(yè)和組織貸款;非農(nóng)--個人貸款、個體工商戶貸款、企業(yè)和組織貸款--下同 15 13030102 抵押貸款 16 13030103 質(zhì)押貸款 17 13030104 保證貸款 18 130302 逾期貸款 到期應(yīng)還而未還的貸款,逾期金額應(yīng)轉(zhuǎn)入“逾期貸款” 19 13030201 信用貸款 20 13030202 抵押貸款 21 13030203 質(zhì)押貸款 22 13030204 保證貸款 23 1304 貸款損失準(zhǔn)備 核算公司貸款的減值準(zhǔn)備 24 1321 代理業(yè)務(wù)資產(chǎn) 核算公司不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的代理業(yè)務(wù)形成的資產(chǎn),包括受托理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行的證券投資和受托貸款等 25 1441 抵債資產(chǎn) 核算公司依法取得并準(zhǔn)備按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置的實(shí)物抵債資產(chǎn)的成本 26 1442 抵債資產(chǎn)跌價(jià)準(zhǔn)備 核算公司抵債資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備 27 1501 持有至到期投資 核算公司持有至到期投資的攤余成本,分別“成本”、“利息調(diào)整”、“應(yīng)計(jì)利息”等進(jìn)行明細(xì)核算 28 1502 持有至到期投資減值準(zhǔn)備 核算公司持有至到期投資的減值準(zhǔn)備 29 1503 可供出售金融資產(chǎn) 核算公司持有的可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值,包括劃分為可供出售的股票投資、債券投資等金融資產(chǎn) 30 1504 可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 核算公司可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備 31 1511 長期股權(quán)投資 核算公司持有的采用成本法和權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資 32 1512 長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 核算公司長期股權(quán)投資的減值準(zhǔn)備 33 1601 固定資產(chǎn) 核算公司持有的固定資產(chǎn)原價(jià) 34 1602 累計(jì)折舊 核算小額貸款公司固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊 35 1603 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 核算公司固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備 36 1604 在建工程 核算公司基建、更新改造等在建工程發(fā)生的支出 37 1605 工程物資 核算公司為在建工程準(zhǔn)備的各種物資的成本,包括工程用材料、尚未安裝的設(shè)備等 38 1606 固定資產(chǎn)清理 核算公司因出售、報(bào)廢、毀損、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組等原因轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)價(jià)值以及在清理過程中發(fā)生的費(fèi)用等 39 1607 工程物資減值準(zhǔn)備 核算公司工程物資的減值準(zhǔn)備 40 1701 無形資產(chǎn) 核算公司持有的無形資產(chǎn)成本 41 1702 累計(jì)攤銷 核算公司對使用壽命有限的無形資產(chǎn)計(jì)提的累計(jì)攤銷 42 1703 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 核算公司無形資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備 43 1801 長期待攤費(fèi)用 核算公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用,如、開辦費(fèi)、以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出等。 44 1811 遞延所得稅資產(chǎn) 核算公司確認(rèn)的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn) 45 1901 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 核算公司在清查財(cái)產(chǎn)過程中查明的各種財(cái)產(chǎn)盤盈、盤虧和毀損的價(jià)值 二、負(fù)債類 46 2001 短期借款 核算公司向銀行借入的期限在一年以下(含一年)的各種借款 47 2021 貼現(xiàn)負(fù)債 核算公司辦理商業(yè)票據(jù)的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)所融入的資金 48 2111 賣出回購金融資產(chǎn)款 核算公司按照回購協(xié)議先賣出再按固定價(jià)格買入的債券、貸款等金融資產(chǎn)所融入的資金 49 2202 應(yīng)付賬款 項(xiàng)目供應(yīng)商 核算公司因接受勞務(wù)等經(jīng)營活動應(yīng)支付的款項(xiàng) 50 2211 應(yīng)付職工薪酬 核算公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的各種薪酬,按“工資”、“職工福利”、“職工教育經(jīng)費(fèi)”、等進(jìn)行明細(xì)核算 51 2221 應(yīng)交稅費(fèi) 核算公司按照稅法等規(guī)定計(jì)算應(yīng)交納的各種稅費(fèi),包括營業(yè)稅、所得稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費(fèi)附加等 222103 應(yīng)交營業(yè)稅 222106 應(yīng)交企業(yè)所得稅 222108 應(yīng)交城建稅 222109 應(yīng)交房產(chǎn)稅 222110 應(yīng)交土地使用稅 222112 應(yīng)交個人所得稅 222113 應(yīng)交教育費(fèi)附加 222114 應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 52 2231 應(yīng)付利息 核算公司按照合同約定應(yīng)支付的利息,包括短期借款、分期付息到期還本的長期借款等應(yīng)支付的利息 53 2232 應(yīng)付股利 核算公司分配的現(xiàn)金股利或利潤 54 2241 其他應(yīng)付款 核算公司除應(yīng)付賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅費(fèi)、長期借款等以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付、暫收的款項(xiàng) 55 2311 代理業(yè)務(wù)負(fù)債 核算公司不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的代理業(yè)務(wù)收到的款項(xiàng),包括受托貸款資金等 56 2501 長期借款 核算公司向銀行借入的期限在一年以上(不含一年)的各項(xiàng)借款 57 2801 預(yù)計(jì)負(fù)債 核算公司確認(rèn)的對外提供擔(dān)保、未決訴訟、重組義務(wù)等預(yù)計(jì)負(fù)債 58 2901 遞延所得稅負(fù)債 核算公司確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債 三、所有者權(quán)益類 59 4001 實(shí)收資本 核算公司接受投資者投入的實(shí)收資本 60 4002 資本公積 核算公司收到投資者出資額超出其在注冊資本或股本中所占份額的部分 61 4101 盈余公積 核算公司從凈利潤中提取的盈余公積 62 4102 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 核算公司按規(guī)定從凈利潤中提取的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 63 4103 本年利潤 核算公司當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(或發(fā)生的凈虧損) 64 4104 利潤分配 核算公司利潤的分配(或虧損的彌補(bǔ))和歷年分配(或彌補(bǔ))后的余額 四、損益類 65 6011 利息收入 項(xiàng)目期限 期限分為3個月、3至6月、6月至1年、1年以上 66 6021 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 核算公司確認(rèn)的手續(xù)費(fèi)及傭金收入,如傭金收入、業(yè)務(wù)代辦手續(xù)費(fèi)收入、受托貸款手續(xù)費(fèi)收入、咨詢服務(wù)收入以及其他相關(guān)服務(wù)實(shí)現(xiàn)的手續(xù)費(fèi)及傭金收入等 67 6051 其他業(yè)務(wù)收入 核算公司確認(rèn)的除主營業(yè)務(wù)活動以外的其他經(jīng)營活動實(shí)現(xiàn)的收入,包括出租固定資產(chǎn)等實(shí)現(xiàn)的收入 68 6101 公允價(jià)值變動損益 核算公司交易性金融資產(chǎn)等公允價(jià)值變動形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失 69 6111 投資收益 核算公司確認(rèn)的投資收益或投資損失 70 6301 營業(yè)外收入 核算公司發(fā)生的各項(xiàng)非營業(yè)性收入,包括非流動資產(chǎn)處置利得、債務(wù)重組利得、政府補(bǔ)助、盤盈利得、捐贈利得等 71 6402 其他業(yè)務(wù)成本 核算公司確認(rèn)的除主營業(yè)務(wù)活動以外的其他經(jīng)營活動所發(fā)生的支出,包括出租固定資產(chǎn)的折舊額等 72 6403 營業(yè)稅金及附加 核算公司經(jīng)營活動發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi),包括營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、價(jià)格調(diào)節(jié)基金等 73 6411 利息支出 核算公司發(fā)生的利息支出,包括銀行借款、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)融入資金、賣出回購金融資產(chǎn)等產(chǎn)生的利息支出 74 6421 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 核算公司發(fā)生的與其經(jīng)營活動相關(guān)的各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)、傭金等支出 75 6601 業(yè)務(wù)及管理費(fèi) 核算公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理工作中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,包括固定資產(chǎn)折舊、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、鈔幣運(yùn)送費(fèi)、安全防范費(fèi)、郵電費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、外事費(fèi)、印刷費(fèi)、低值易耗品攤銷、職工工資及福利費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)、訴訟費(fèi)、公證費(fèi)、咨詢費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、開辦費(fèi)攤銷、取暖降溫費(fèi)、聘請中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、綠化費(fèi)、董事會費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動保險(xiǎn)費(fèi)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、物業(yè)管理費(fèi)、研究費(fèi)用、提取保險(xiǎn)保障金、房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅等 76 6701 資產(chǎn)減值損失 核算公司計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備所形成的損失 77 6711 營業(yè)外支出 核算公司發(fā)生的各項(xiàng)營業(yè)外支出,包括非流動資產(chǎn)處置損失、債務(wù)重組損失、公益性捐贈支出、非常損失、盤虧損失等 78 6801 所得稅費(fèi)用 核算公司確認(rèn)的應(yīng)從當(dāng)期利潤總額中扣除的所得稅費(fèi)用,按“當(dāng)期所得稅費(fèi)用”、“遞延所得稅費(fèi)用”進(jìn)行明細(xì)核算 79 6901 以前年度損益調(diào)整 核算公司本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)
2020-03-14 17:44:01
你好,在財(cái)務(wù)費(fèi)用中利息費(fèi)
2018-11-01 14:38:29
你好 銀行貸款就是提供報(bào)表 說要明細(xì)科目就是要明細(xì)賬吧 一般是不要明細(xì)賬的 你最好是和銀行再確認(rèn)一下
2019-05-24 11:23:15
你好!登日記賬就行,不用登明細(xì)賬的。
2017-10-24 18:34:05
您好 這兩個明細(xì)科目要分行寫
2021-12-16 19:42:44
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