老師，19年忘了計提企業(yè)所得稅，19年已結(jié)賬，現(xiàn)在怎么調(diào)整呢？具體的會計分錄怎么寫?沒有以前年度損益調(diào)整科目

鐘存老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格

2020-03-14 07:21

借：利潤分配未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

艷陽天** 追問

2020-03-14 07:23

為什么沒有所得稅費用科目呢

鐘存老師解答

2020-03-14 07:23

索所得稅費用也是通過以前年度損益調(diào)整調(diào)整的

艷陽天** 追問

2020-03-14 07:24

一般我們計提的時候是，借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅

鐘存老師解答

2020-03-14 07:25

對呢，所得稅費用是損益科目
跨年以后就用以前年度損益-所得稅費用科目

艷陽天** 追問

2020-03-14 07:50

好的，謝謝老師

鐘存老師解答

2020-03-14 07:54

不客氣，祝你工作順利

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