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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2020-03-13 16:37

多計提沖掉就可以，借管理費用 負數(shù) 貸應付職工薪酬 負數(shù)

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相關問題討論
多計提沖掉就可以，借管理費用 負數(shù) 貸應付職工薪酬 負數(shù)
2020-03-13 16:37:58
這是不對的，這個借方是表示是支付了，貸方才是計提沒有發(fā)
2020-04-02 12:55:27
1. 已計入成本費用的職工薪酬 填報依據(jù)：對應“應付職工薪酬”一級科目貸方累計發(fā)生額，需匯總該科目下所有二級明細的合計金額，包括工資薪金、單位承擔的社保公積金、職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費等。注意不包含辭退福利。 ? 實務提示：新準則雖未強制要求職工薪酬“先計提后發(fā)放”，特別是職工福利費、工會經(jīng)費等，有些企業(yè)直接計入相關成本費用，這樣處理取數(shù)就需要分別找到各成本費用下設的二級科目進行累加，所以還是建議企業(yè)通過“應付職工薪酬”科目過渡核算。一方面可直接從科目中取數(shù)，避免因分散核算導致填報遺漏或誤差；另一方面也便于企業(yè)內部薪酬成本分析與管理，提升數(shù)據(jù)準確性。 2. 實際支付給職工的應付職工薪酬 填報誤區(qū)：并非員工實際到手的“稅后工資”，需警惕將“實發(fā)工資”與“稅后工資”混淆。 填報依據(jù)：對應“應付職工薪酬-工資薪金”二級科目的借方累計發(fā)生額，即企業(yè)實際發(fā)放給員工的“稅前工資總額”（扣除個人承擔的社保公積金、個稅之前的金額），與個稅申報系統(tǒng)中“工資薪金所得”的收入基數(shù)直接相關。 不含支付的上年的工資
2025-10-13 11:27:16
科目余額表里 應付職工薪酬的貸方發(fā)生額
2025-05-14 15:28:33
是的，但是這里有區(qū)別，一個是期末數(shù)，一個是期初數(shù)。 假如期初數(shù)是0 在中間有做一筆分錄 借：在建工程 貸：應付職工薪酬 那么期末就會有數(shù)字了，這個差額就是你說的一增一減
2020-02-16 09:51:50
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