老師，免稅產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的原材料進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，對(duì)吧？那我能放棄免稅嗎？放棄免稅，是不是進(jìn)項(xiàng)就可以抵扣了？比如：產(chǎn)成品不含稅銷售價(jià)100，稅率13%；原材料70，稅率13%，放棄免稅的話，應(yīng)交增值稅=（100-70）13%=3.9 享受免稅的話，進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出，應(yīng)交增值稅=（0-（0-7013%）=9.1，我增值稅豈不是不降反升？

軼塵老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-03-12 14:23

享受免稅你的增值稅可以不繳納怎么是不降反升呢

冬天的雪追問

2020-03-12 14:29

老師，你想啊，免稅的話，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)抵扣就得調(diào)回，不就使得當(dāng)期增值稅增加了嗎

軼塵老師解答

2020-03-12 14:31

免稅的話銷項(xiàng)稅也免了進(jìn)項(xiàng)稅也不抵扣銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 哪個(gè)劃算

冬天的雪追問

2020-03-12 14:34

沒明白，都沒銷項(xiàng)，怎么會(huì)銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)

軼塵老師解答

2020-03-12 14:36

免稅的時(shí)候增值稅等于零
不免稅的試試增值稅等于銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)
除非你一直沒有銷項(xiàng)只有進(jìn)項(xiàng) 才是不免稅劃算

冬天的雪追問

2020-03-12 14:40

免稅的時(shí)候，增值稅怎么等于0，如果我進(jìn)項(xiàng)的原材料也免稅，我增值稅這時(shí)為0，這沒問題?？扇粑以喜幻舛悾鸵鲞M(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。我這時(shí)增值稅怎么還是0呢

軼塵老師解答

2020-03-12 14:43

不免稅你做什么進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？不免稅就是正常認(rèn)證抵扣了
免征增值稅增值稅當(dāng)然是零！

冬天的雪追問

2020-03-12 15:16

免稅，銷項(xiàng)是0 ，可要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出啊，怎么增值稅反而是0呢

軼塵老師解答

2020-03-12 15:24

轉(zhuǎn)出的直接計(jì)入到成本費(fèi)用了有沒有要你繳稅

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