maize老師 解答

2020-03-10 10:42

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做這個(gè)，計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
  借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補(bǔ)交稅款時(shí)
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

yi平 追問(wèn)

2020-03-10 10:42

不需要年度損益調(diào)整嗎

yi平 追問(wèn)

2020-03-10 10:43

我這是個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅，不是企業(yè)所得稅

maize老師 解答

2020-03-10 10:45

你明細(xì)換下就可以這個(gè)，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則通過(guò)，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做這個(gè)，計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
  借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補(bǔ)交稅款時(shí)
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款

yi平 追問(wèn)

2020-03-10 10:50

小準(zhǔn)則怎么做

maize老師 解答

2020-03-10 10:56

小準(zhǔn)則就做借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)， 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行

yi平 追問(wèn)

2020-03-10 10:56

同時(shí)還申報(bào)了全年一次性獎(jiǎng)金繳納了個(gè)稅，是不是要另外做分錄，這個(gè)又是怎么做的呢

maize老師 解答

2020-03-10 10:59

借管理費(fèi)用 年終獎(jiǎng) 貸應(yīng)付職工薪酬年終獎(jiǎng)，借應(yīng)付職工薪酬   貸應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交個(gè)人所得稅(工資薪金)  銀行，繳納時(shí)候做借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交個(gè)人所得稅(工資薪金)  貸銀行

yi平 追問(wèn)

2020-03-10 11:32

12月份計(jì)提車租，原來(lái)的會(huì)計(jì)做的是借 管理費(fèi)用-租賃費(fèi)，貸 其他應(yīng)付款  沒(méi)有來(lái)發(fā)票，做經(jīng)營(yíng)所得匯算清繳的時(shí)候把這筆費(fèi)用一部分放在了獎(jiǎng)金，一部分在經(jīng)營(yíng)所得調(diào)增申報(bào)了，交稅的分錄剛剛問(wèn)過(guò)了，那關(guān)于計(jì)提的分錄我現(xiàn)在需要調(diào)整嗎？

maize老師 解答

2020-03-10 11:38

賬上不調(diào)，你這個(gè)填寫匯算清繳那個(gè)調(diào)增就可以