成就的短靴 追問

2020-03-09 10:56

好的，只是針對(duì)代開而言免稅是吧？

立紅老師 解答

2020-03-09 11:05

你好，自開部分應(yīng)也是免稅的。

成就的短靴 追問

2020-03-09 11:07

老師可以說一下完整的政策內(nèi)容嗎？謝謝

立紅老師 解答

2020-03-09 11:11

你好，
最新的增值稅附加 
針對(duì)小規(guī)模：小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過10萬元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免征增值稅。 
  小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額超過10萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。 

根據(jù)《關(guān)于擴(kuò)大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知》(財(cái)稅[2016]12號(hào))文件規(guī)定: 
自2016.1.2起,將免征教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、水利建設(shè)基金的范圍,由現(xiàn)行的按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元(按季納稅的季銷售額或營業(yè)額不超過9萬元)的繳納義務(wù)人,擴(kuò)大到按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元(按季納稅的季銷售額或營業(yè)額不超過30萬元)的繳納義務(wù)人; 

注:繳納義務(wù)人既包括一般納稅人,也包括小規(guī)模納稅人.

成就的短靴 追問

2020-03-09 11:14

收到哈，老師我們單位是小規(guī)模納稅人，月銷售額超過10萬，自開票繳納了教育費(fèi)，只有代開沒有扣教育費(fèi)，請(qǐng)問是什么情況呢？

立紅老師 解答

2020-03-09 11:20

你好，由于附加稅原來就是地方稅，所以各地規(guī)定也是不一樣的，但如果是免，應(yīng)就是全免，不管理代開的還是自開的，就都是免的。

成就的短靴 追問

2020-03-09 11:22

好的謝謝老師

立紅老師 解答

2020-03-09 11:23

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。