微信用戶 追問

2022-04-09 09:43

但是申報系統(tǒng)里面，增值稅附加稅申報表里面只有城建稅要交，其他的2項稅是免的，怎么回事，實際稅務局代開發(fā)票的時候已經繳了增值稅的教育費及地方附加稅

微微老師 解答

2022-04-09 09:56

財政部、稅務總局發(fā)布《關于進一步實施小微企業(yè)“六稅兩費”減免政策》的公告。

   由省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地區(qū)實際情況，以及宏觀調控需要確定，對增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。
減免文件中，提到可結合本地區(qū)情況，可能是你們地區(qū)政策

微信用戶 追問

2022-04-09 10:02

代開代繳的增值稅附加稅，還用不用在增值稅附加稅系統(tǒng)申報表里填寫，已經預繳了是不是直接不用填直接提交就可以了

微微老師 解答

2022-04-09 10:03

您好，是的，填寫預繳了就可以了的

微信用戶 追問

2022-04-09 10:13

稅務局如果代開的是普票，季度沒有達到45，預繳的增值稅及附加稅可以退嗎

微微老師 解答

2022-04-09 10:13

代開的是普票，是可以的

微信用戶 追問

2022-04-09 10:16

代開普票在申報系統(tǒng)增值稅表里填哪里

微微老師 解答

2022-04-09 10:17

對于增值稅小規(guī)模納稅人向稅務機關申請代開的增值稅普通發(fā)票，月代開發(fā)票金額合計未超過 15 萬元，稅率欄次顯示 *** 的情況，應分以下情況填報增值稅申報表：




若小規(guī)模納稅人當期銷售額超過 15 萬元（按季 45 萬元），則應當按照相關政策確認當期銷售額適用的征收率，準確填寫《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》對應欄次。




若小規(guī)模納稅人當期銷售額未超過 15 萬元（按季 45 萬元），則應當按（國家稅務總局公告2019年第4號）、（國家稅務總局公告2021年第5號）規(guī)定，將當期銷售額填入《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》免稅銷售額相關欄次。

微信用戶 追問

2022-04-09 10:22

是不是普票預繳之后，應補稅款這欄是負數(shù)

微微老師 解答

2022-04-09 11:18

您好，是的，是負數(shù)的呢