高銳 追問

2020-03-05 16:47

對的

郭老師 解答

2020-03-05 16:48

借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)。

郭老師 解答

2020-03-05 16:49

借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，貸庫存商品負(fù)數(shù)。
退回來的增值稅，借銀行存款貸未交增值稅，
借未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值
退回的附加稅借稅金及稅金及附加負(fù)數(shù)貸應(yīng)交稅費-附加稅負(fù)數(shù)
借銀行存款貸應(yīng)交稅費。

高銳 追問

2020-03-05 16:51

這個憑證在開紅字發(fā)票的時候就已經(jīng)做好了，當(dāng)時只做了退增值稅的分錄，這是2019年發(fā)生的，現(xiàn)在2020年收到稅務(wù)局退回的增值稅和附加稅的稅款，增值稅可以直接借銀行存款，貸應(yīng)交稅費，附加稅的分錄如何做？

郭老師 解答

2020-03-05 16:54

借應(yīng)交稅費貸以前年度損益調(diào)整，借銀行存款貸應(yīng)交稅費。
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。

高銳 追問

2020-03-05 17:11

懂了，謝謝老師

郭老師 解答

2020-03-05 17:13

不用客氣的。