小妞向前跑 追問(wèn)

2020-03-04 11:11

但是我看上一個(gè)會(huì)計(jì)記的賬是這樣的:進(jìn)的時(shí)候用公司2進(jìn)的。記賬時(shí)頂著是我們進(jìn)的。摘要寫(xiě)我們公司1進(jìn)油 記借:庫(kù)存商品  貸:應(yīng)付賬款  。然后后期銷售用公司2銷售時(shí)記借:應(yīng)收_公司2  貸:庫(kù)存商品！摘要寫(xiě)原價(jià)轉(zhuǎn)給公司2。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-04 11:11

你這到底是代管，還是說(shuō)相當(dāng)于你采購(gòu)了他的

小妞向前跑 追問(wèn)

2020-03-04 11:16

實(shí)際是代管。但是她是這樣記賬的。相當(dāng)于采購(gòu)他的。因?yàn)閯e管公司1還是公司2，我們實(shí)際就是1個(gè)公司。只不過(guò)進(jìn)銷時(shí)可能與對(duì)方公司簽合同用不同公司簽罷了！我們就一個(gè)油罐。但是別管公司1還是公司2都存在這個(gè)罐里混一起，然后過(guò)段時(shí)間銷售可能用公司1簽合同銷售也可能用公司2簽合同銷售。所以我是公司1。公司2進(jìn)的油也是放這個(gè)罐里。所以我采用移動(dòng)加權(quán)平均法核算油的成本單價(jià)時(shí)必須加上公司2進(jìn)的油啊。那公司2進(jìn)的油放我們罐里我怎么記會(huì)計(jì)分錄啊！

小妞向前跑 追問(wèn)

2020-03-04 11:22

我們是記內(nèi)賬。而且公司2記賬比如他們進(jìn)的油放我們公司1的油罐里。但是她不走庫(kù)存。他們直接走主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。銷售記借:應(yīng)收賬款  貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  結(jié)轉(zhuǎn)成本借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸:其他應(yīng)付_公司1 他們公司2說(shuō)直接不走庫(kù)存。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-04 11:23

你能夠簡(jiǎn)單的表述嗎。
你現(xiàn)在是2，那么1的油拿給你，是你幫他保管，還是說(shuō)這個(gè)油的成本你2支付

小妞向前跑 追問(wèn)

2020-03-04 11:26

我是1。油罐是在我們1這邊。是2拿給我們。我也不知道我這屬不屬于幫他保管?。∵@個(gè)油的成本我們1支付

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-04 11:39

如果是幫他保管
借 受托代理資產(chǎn)
貸 其他應(yīng)付款
如果是直接給你用，相當(dāng)于購(gòu)買(mǎi)
借 庫(kù)存商品等
貸 其他應(yīng)付款-2
你這成本你支付，那就是你采購(gòu)了
借 庫(kù)存商品
貸 應(yīng)付賬款

小妞向前跑 追問(wèn)

2020-03-04 12:08

那公司2銷售時(shí)這油我怎么記賬?。恳?yàn)椴皇枪?進(jìn)油后期只銷公司2的油。就是我們可能公司1進(jìn)了公司2進(jìn)。然后混在一起了。然后過(guò)段時(shí)間公司2銷售一批油，我怎么記會(huì)計(jì)分錄啊

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-04 12:11

2銷售從你這里調(diào)用你直接是
借 應(yīng)收賬款 2
貸 庫(kù)存商品

小妞向前跑 追問(wèn)

2020-03-04 12:54

那我直接就這樣記，不用做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本吧？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-04 12:58

不用，這不是你的收入。

小妞向前跑 追問(wèn)

2020-03-04 13:10

1:老師，意思就是進(jìn)的話如果成本我支付就相當(dāng)于是我進(jìn)的借:庫(kù)存商品  貸:應(yīng)付賬款 如果是公司2支付這筆錢(qián) 我就相當(dāng)于借的他的  借:庫(kù)存商品  貸:其他應(yīng)付_公司2  進(jìn)的時(shí)候這樣記分錄是我理解的這個(gè)意思嗎？ 2:  過(guò)段時(shí)間如果公司2銷售一批油從我們罐里出。借:應(yīng)收賬款  _公司2  貸:庫(kù)存商品  那公司2銷售的這批記應(yīng)收賬款-公司2而不是其他應(yīng)收-公司2是相當(dāng)于我們賣(mài)他們的嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-04 13:11

1.理解 是對(duì)的
2.你們本就是同一體的，哪里來(lái)的內(nèi)部銷售，你們之間直接是按正常的調(diào)撥處理。

小妞向前跑 追問(wèn)

2020-03-04 13:18

那運(yùn)費(fèi)不也是記到成本里??！1:那公司2進(jìn)的油發(fā)生的運(yùn)費(fèi)如果是公司2付賬款一塊付了運(yùn)費(fèi)和如果是我們直接相當(dāng)于我們進(jìn)的直接付油的金額和運(yùn)費(fèi)分別怎么記賬?。?nbsp;
2:那公司2銷售時(shí)賣(mài)給誰(shuí)發(fā)生多少運(yùn)費(fèi)我都不用管。是公司2該記的賬。我只管記一筆把油調(diào)撥給公司2的分錄就行??！借:應(yīng)收-公司2  貸:庫(kù)存商品

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-04 13:21

1.借 庫(kù)存商品  貸 銀行存款 ，你運(yùn)費(fèi)直接通過(guò)庫(kù)存商品核算了
2.是的，你只按你發(fā)出的商品金額 確認(rèn)就可以

小妞向前跑 追問(wèn)

2020-03-04 13:45

1:老師你說(shuō)的借:庫(kù)存商品  貸:銀行存款是我公司1支付油的賬款和運(yùn)費(fèi)時(shí)這樣記運(yùn)費(fèi)嗎？那如果公司1付賬款時(shí)，能直接把油和運(yùn)費(fèi)一塊記到一塊相當(dāng)于我們自己進(jìn)的嗎？借:庫(kù)存商品  貸:應(yīng)付賬款  其他應(yīng)付-運(yùn)費(fèi) 然后付款時(shí)再借:應(yīng)付賬款  其他應(yīng)付-運(yùn)費(fèi)  貸:銀行存款  
2:如果公司2進(jìn)的油是公司2支付貨款和運(yùn)費(fèi)。直接給我們用，那我們借:庫(kù)存商品  貸:其他應(yīng)付-公司2  那這其他應(yīng)付的金額包含運(yùn)費(fèi)嗎？這種情況我們還需要再記一筆運(yùn)費(fèi)的賬嗎？因?yàn)槲覀児?和公司2實(shí)際是一體的。那不管我們支付貨款還是公司2支付貨款。我們都是把公司2的也加一塊核算單價(jià)成本。那

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-04 13:46

1.直接計(jì)庫(kù)存商品，運(yùn)費(fèi)不單獨(dú)處理了
2.這樣你再出去時(shí)也不考慮運(yùn)費(fèi)了
你取得產(chǎn)品總支付的對(duì)價(jià)
借 庫(kù)存商品
貸 應(yīng)付賬款
你銷售出去時(shí)
借 應(yīng)收賬款
代，庫(kù)存商品
其他應(yīng)收款 運(yùn)費(fèi)

小妞向前跑 追問(wèn)

2020-03-04 14:02

我有點(diǎn)亂，老師你剛說(shuō)的最后這個(gè)分錄是我們支付貨款的分錄？我們支付貨款入庫(kù)的時(shí)候不是借:庫(kù)存商品  貸:應(yīng)付  其他應(yīng)付-運(yùn)費(fèi)  然后公司2銷售時(shí)我只管記一筆調(diào)撥的賬 借:應(yīng)收賬款-公司2  貸:庫(kù)存商品  發(fā)生的運(yùn)費(fèi)我不是不用管啊？怎么又銷售時(shí)記其他應(yīng)收-運(yùn)費(fèi)了  銷售是公司2銷售給誰(shuí)我不是不用管啊是公司2記收入啊！我直接按成本調(diào)撥給他不就行??？
2:如果是公司2進(jìn)油入罐直接給我們用。公司2支付貨款和運(yùn)費(fèi)，我們?nèi)霂?kù)借:庫(kù)存商品  貸:其他應(yīng)付-公司2  包括運(yùn)費(fèi)嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-04 14:05

你如果支付了運(yùn)費(fèi)你就處理，你沒(méi)給錢(qián)，你就不管。
你支付了運(yùn)費(fèi)就包含，不支付就不包含。
你的主體你不清楚嗎，你是以你主體做賬的。你支付的才入賬。