妮妮 追問

2020-03-01 23:26

老師，想問下代開勞務(wù)費(fèi)這種呢？

王雁鳴老師 解答

2020-03-01 23:27

您好，代開勞務(wù)費(fèi)，也是可以的，但是比較麻煩。

妮妮 追問

2020-03-01 23:35

舉例某直播平臺上有主播100人，平臺每月支付主播費(fèi)用1,000萬元，
人均單月收入10萬元，對應(yīng)平臺月收入約1,400萬元（平臺與主播結(jié)算比例3:7），平臺通過私對私進(jìn)行結(jié)算，企業(yè)需將業(yè)務(wù)反應(yīng)在公賬上，主播無法提供合規(guī)票據(jù)，企業(yè)無法獲得增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣，且支付的1,000萬元費(fèi)用無法列支。因此企業(yè)實(shí)際繳納增值稅79.2萬元，企業(yè)所得稅330.2萬元，個(gè)稅367.7萬元，請問這個(gè)個(gè)稅是怎么算出來的呢

王雁鳴老師 解答

2020-03-01 23:41

您好，這個(gè)個(gè)稅計(jì)算的話，除了您上面給出的條件外，還需要知道社保，公積金個(gè)人承擔(dān)部分，以及專項(xiàng)附加扣除金額，比如租房，子女教育等情況的。

妮妮 追問

2020-03-01 23:45

沒有這些費(fèi)用呢？

王雁鳴老師 解答

2020-03-01 23:52

您好，沒有這些費(fèi)用的話，1月份發(fā)放時(shí)，按平均值計(jì)算個(gè)稅=（（100000-5000）*10%-2520）*100= 698,000.00 ，2月份發(fā)放時(shí)，按平均值計(jì)算累計(jì)個(gè)稅=（（200000-5000*2）*20%-16920）*100= 2,108,000.00，3月份發(fā)放時(shí)，累計(jì)額又會增加的。

妮妮 追問

2020-03-02 00:03

有點(diǎn)疑問的是這1000萬都無法列支怎么要計(jì)算個(gè)稅呢？還有要是開具勞務(wù)費(fèi)都形式，這個(gè)個(gè)稅算法一樣嗎？

王雁鳴老師 解答

2020-03-02 00:17

您好，這個(gè)367.7萬元的個(gè)稅是不是指的正式員工的工資計(jì)算出來的個(gè)稅啊，實(shí)際操作中，個(gè)人開回勞務(wù)發(fā)票來之后，企業(yè)不再代扣代繳了。

妮妮 追問

2020-03-02 13:32

老師，與兼職人員建立勞務(wù)關(guān)系，勞務(wù)報(bào)酬個(gè)稅是企業(yè)代征到繳是嗎？發(fā)給兼職人員的工資怎么入帳呢？

王雁鳴老師 解答

2020-03-02 15:07

您好，與兼職人員建立勞務(wù)關(guān)系，勞務(wù)報(bào)酬個(gè)稅是企業(yè)代征代繳，發(fā)給兼職人員的工資按臨時(shí)工工資入帳處理。

妮妮 追問

2020-03-02 22:12

老師，個(gè)體工商戶的個(gè)稅算法是怎樣的呢？

王雁鳴老師 解答

2020-03-02 22:14

您好，您是指的個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營個(gè)人所得稅嗎？

妮妮 追問

2020-03-02 22:18

是的

王雁鳴老師 解答

2020-03-02 22:21

您好，一般情況下，個(gè)體戶的應(yīng)交生產(chǎn)經(jīng)營個(gè)人所得稅=（收入-成本費(fèi)用-每月5000元-社保-公積金-專項(xiàng)附加扣除）*稅率-速算扣除數(shù)。

妮妮 追問

2020-03-02 22:55

還想問下現(xiàn)在靈活用工中代征公司啟到的作用以及怎么樣的一個(gè)業(yè)務(wù)流程呀

王雁鳴老師 解答

2020-03-02 23:00

您好，您說的這個(gè)代征公司是指的第三方公司嗎？如果是的話，一般情況下，是讓這個(gè)公司開具勞務(wù)派遣的發(fā)票，具體流程就是，用工單位找到合適的人員，或者直接讓第三方公司尋找人員，并與第三方公司簽訂勞動合同，第三方公司，再與用工單位簽訂勞務(wù)派遣合同，每月用工單位，根據(jù)人員的工資，社保，服務(wù)費(fèi)等金額，將款項(xiàng)支付給第三方公司，第三方公司把發(fā)票開給用工單位，第三方公司再把工資發(fā)放給人員。