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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2020-02-29 22:53

你好
生活服務(wù)一般納稅人
在附加四一般項目加計扣除本期發(fā)生額，實際抵扣金額填寫

sake 追問

2020-02-29 22:54

老師，可以舉個例子，加計多少，少交多少稅嗎

郭老師 解答

2020-02-29 22:55

可以多抵扣
當(dāng)月允許扣除的進項*15%

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你們開發(fā)票開生活服務(wù)就是15% 別的是10% ，http://www.shui5.cn/article/49/86489.html 你可以看你們開是那個下面的這個鏈接七、自2019年4月1日至2021年12月31日，允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進項稅額加計10%，抵減應(yīng)納稅額（以下稱加計抵減政策）。 　?。ㄒ唬┍竟嫠Q生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人，是指提供郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)（以下稱四項服務(wù)）取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人。四項服務(wù)的具體范圍按照《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)注釋》（財稅〔2016〕36號印發(fā)）執(zhí)行。 　　2019年3月31日前設(shè)立的納稅人，自2018年4月至2019年3月期間的銷售額(經(jīng)營期不滿12個月的，按照實際經(jīng)營期的銷售額)符合上述規(guī)定條件的，自2019年4月1日起適用加計抵減政策。 　　2019年4月1日后設(shè)立的納稅人，自設(shè)立之日起3個月的銷售額符合上述規(guī)定條件的，自登記為一般納稅人之日起適用加計抵減政策。 　　納稅人確定適用加計抵減政策后，當(dāng)年內(nèi)不再調(diào)整，以后年度是否適用，根據(jù)上年度銷售額計算確定。 　　納稅人可計提但未計提的加計抵減額，可在確定適用加計抵減政策當(dāng)期一并計提。 　　（二）納稅人應(yīng)按照當(dāng)期可抵扣進項稅額的10%計提當(dāng)期加計抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額，不得計提加計抵減額；已計提加計抵減額的進項稅額，按規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出的，應(yīng)在進項稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期，相應(yīng)調(diào)減加計抵減額。計算公式如下： 　　當(dāng)期計提加計抵減額=當(dāng)期可抵扣進項稅額×10% 　　當(dāng)期可抵減加計抵減額=上期末加計抵減額余額%2B當(dāng)期計提加計抵減額-當(dāng)期調(diào)減加計抵減額 　　（三）納稅人應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定計算一般計稅方法下的應(yīng)納稅額（以下稱抵減前的應(yīng)納稅額）后，區(qū)分以下情形加計抵減： 　　1.抵減前的應(yīng)納稅額等于零的，當(dāng)期可抵減加計抵減額全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減； 　　2.抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且大于當(dāng)期可抵減加計抵減額的，當(dāng)期可抵減加計抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減； 　　3.抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且小于或等于當(dāng)期可抵減加計抵減額的，以當(dāng)期可抵減加計抵減額抵減應(yīng)納稅額至零。未抵減完的當(dāng)期可抵減加計抵減額，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 　?。ㄋ模┘{稅人出口貨物勞務(wù)、發(fā)生跨境應(yīng)稅行為不適用加計抵減政策，其對應(yīng)的進項稅額不得計提加計抵減額。 　　納稅人兼營出口貨物勞務(wù)、發(fā)生跨境應(yīng)稅行為且無法劃分不得計提加計抵減額的進項稅額,按照以下公式計算： 　　不得計提加計抵減額的進項稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進項稅額×當(dāng)期出口貨物勞務(wù)和發(fā)生跨境應(yīng)稅行為的銷售額÷當(dāng)期全部銷售額 　?。ㄎ澹┘{稅人應(yīng)單獨核算加計抵減額的計提、抵減、調(diào)減、結(jié)余等變動情況。騙取適用加計抵減政策或虛增加計抵減額的，按照《中華人民共和國稅收征收管理法》等有關(guān)規(guī)定處理。 　?。┘佑嫷譁p政策執(zhí)行到期后，納稅人不再計提加計抵減額，結(jié)余的加計抵減額停止抵減。
2020-06-01 12:54:30
你好 生活服務(wù)一般納稅人 在附加四一般項目加計扣除本期發(fā)生額，實際抵扣金額填寫
2020-02-29 22:53:27
主要把研發(fā)項目情況和研發(fā)費用歸集情況寫清楚
2019-04-26 10:22:44
藍(lán)格里如實填寫所屬期的銷售額，若郵政服務(wù)電信服務(wù)等的銷售額占全部銷售額的比重大于50%，就能進行加計抵扣
2019-05-05 15:21:20
加計抵減申報表的填寫由下面三種情況來告訴大家不同情況如何填寫申報表： 某服務(wù)企業(yè)適用加計抵減政策，假設(shè)2019年4月稅款所屬期可抵扣進項稅額合計20萬元，按政策規(guī)定當(dāng)期可加計抵減的稅額即為2萬元，應(yīng)填寫在申報表《附列資料（四）》第2列“本期發(fā)生額”中。 情形1：若當(dāng)期“期初余額”和“本期調(diào)減額”均為0元，且當(dāng)期申報表主表第19欄原計算的應(yīng)納稅額（主表第11欄-第18欄）為3萬元，則“本期實際抵減額” 為2萬元，“期末余額”為0元，申報表主表第19欄應(yīng)納稅額填寫1萬元。 情形2：若當(dāng)期“期初余額”和“本期調(diào)減額”均為0元，但當(dāng)期申報表主表第19欄原計算的應(yīng)納稅額（主表第11欄-第18欄）為1.5萬元，則“本期實際抵減額” 為1.5萬元，“期末余額”為0.5萬元，申報表主表第19欄應(yīng)納稅額填寫0元。 情形3： 2019年5月稅款所屬期，若納稅人發(fā)生進項稅額轉(zhuǎn)出2萬元，且未發(fā)生可抵扣進項稅額，當(dāng)期“期初余額”為0元，“本期調(diào)減額”為0.2萬元，“本期可抵減額”經(jīng)計算為-0.2萬元，則當(dāng)期申報表主表第19欄按照計算公式“19=11-18”填寫，“本期實際抵減額”為0元，“期末余額”為-0.2萬元。
2020-01-12 11:24:57
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