夏雨 追問

2020-02-29 10:08

那我2019年底調(diào)賬可以吧？

立紅老師 解答

2020-02-29 10:09

你好，2019年沒有結(jié)賬么？

夏雨 追問

2020-02-29 10:09

沒有呢

立紅老師 解答

2020-02-29 10:10

你好，如果沒有，是可以的。

夏雨 追問

2020-02-29 10:14

老師：我2019年預(yù)交企業(yè)所得稅：可以做借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費～應(yīng)交所得稅；借：應(yīng)交稅費～應(yīng)交所得稅貸：銀存，年末結(jié)轉(zhuǎn)借我：本年利潤貸：所得稅費用。這樣做對嗎？我在所得稅匯算清繳時，需要把所得稅費用調(diào)增嗎？

立紅老師 解答

2020-02-29 10:18

你好，您說的是上一筆業(yè)務(wù)么，如果是上一筆業(yè)務(wù)，建議通過以前年度損益調(diào)整核算，因為是2018年的稅。如果通過所得稅費用核算，是需要調(diào)增的，

夏雨 追問

2020-02-29 10:20

不是上次業(yè)務(wù)，是19年預(yù)繳的所得稅，會計分錄對嗎？20年匯算清繳19年所得稅，需要調(diào)增嗎？

立紅老師 解答

2020-02-29 10:30

你好，
是19年預(yù)繳的所得稅，會計分錄對嗎？——分錄是對的
不需要調(diào)增的。

夏雨 追問

2020-02-29 10:32

老師：那就是所得稅費用在當(dāng)年匯算清繳時，可以作為費用扣除？

立紅老師 解答

2020-02-29 10:36

你好，您是說預(yù)繳的這部分在匯算清繳時能否扣除，預(yù)繳的企業(yè)所得稅在匯算清繳時不能做為費用扣除，需要調(diào)增。

夏雨 追問

2020-02-29 10:37

謝謝老師

立紅老師 解答

2020-02-29 10:41

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。