老師好，咨詢一個(gè)問(wèn)題。2018年沒(méi)預(yù)繳企業(yè)所得稅，只是在年末計(jì)提了企業(yè)所得稅80萬(wàn)，2019年匯算清繳企業(yè)所得稅70萬(wàn)，怎么做分錄？ 2018年計(jì)提的分錄是借：所得稅費(fèi)用 80 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 80 老師，2019匯算清繳的分錄怎么做？

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)

2019-04-19 00:18

借：應(yīng)交稅費(fèi)～所得稅10
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整1
貸：未分配利潤(rùn)10

陳詩(shī)晗老師解答

2019-04-19 00:18

借：應(yīng)交稅費(fèi)～所得稅10
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整10
貸：未分配利潤(rùn)10

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