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送心意

玲老師

職稱會計師

2020-02-29 09:19

交時 其他應(yīng)付款 貸銀行存款

歲月靜美 追問

2020-02-29 09:29

老師,我不是問交時,第三個就是交的分錄。我問的是,代員工繳了之后,借方不是出現(xiàn)了2400嗎?貸方分錄怎么平?

玲老師 解答

2020-02-29 09:33

你分錄 做的不對  個人的是發(fā)工資時扣,
按月結(jié)轉(zhuǎn)
;,1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款

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你好 借;應(yīng)交稅費——某某稅款 貸;銀行存款
2019-03-22 09:54:22
你好,同學。 公司承擔部分是計入管理費用-福利費處理。
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2019-10-30 15:52:41
所得稅嗎 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費貸銀存 借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整
2019-06-24 16:09:41
如果單獨給生產(chǎn)車間水電擴容的費用,記入“制造費用”科目。 如果是管理用的,記入“管理費用”科目。 如果是綜合用的,分配分別記入“管理費用”“制造費用”科目。
2020-07-03 15:37:20
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