微笑的香菇 追問

2020-02-28 09:53

1月份補計提社保就行了嗎？個人部分在發(fā)放工資的時候扣出來就行？個人部分到底是走其他應付還是其他應收呢？這些人員是由老公司全部調(diào)到新公司的（新公司2019年11月份成立的），社保信息沒有變更，11、12月由老公司代繳，費用由新公司承擔，意思是這筆錢要打到老公司賬上去給員工繳納社保?，F(xiàn)在已經(jīng)由老公司代繳了。1月份的時候才去做的社保信息變更到新公司，1月份還需要計提社保嗎？麻煩老師給我理一理

玲老師 解答

2020-02-28 10:05

1月份補計提社保就行了  個人部分在發(fā)放工資的時候扣出來就行   個人部分到底是走其他應付還是其他應收 先發(fā)工資記其他應付反之記其他應收款

玲老師 解答

2020-02-28 10:06

問題最好一個個問，不然不好回復

微笑的香菇 追問

2020-02-28 10:08

這些人員是由老公司全部調(diào)到新公司的（新公司2019年11月份成立的），社保信息沒有變更，11、12月由老公司代繳，費用由新公司承擔，意思是這筆錢要打到老公司賬上去給員工繳納社?！，F(xiàn)在已經(jīng)由老公司代繳了。

微笑的香菇 追問

2020-02-28 10:09

1月份的時候才去做的社保信息變更到新公司，1月份的社保變更時就繳納了，還需要計提1月份社保嗎？

微笑的香菇 追問

2020-02-28 10:13

老公司代繳的這個事情，是經(jīng)股東大會決定的，有相關(guān)文件證實，這筆分錄應該怎么走一遍呢？

玲老師 解答

2020-02-28 10:37

職工和哪個企業(yè)簽訂勞動合同？就在哪個企業(yè)繳納社保？如果是其他企業(yè)代繳的社保，也需要做賬，帶交的掛往來，

微笑的香菇 追問

2020-02-28 10:38

這個分錄怎么寫的，麻煩老師給喔理一下，我繞了半天沒繞明白，感覺怎么弄都不對

玲老師 解答

2020-02-28 11:11

因為你問題說的也亂，很繞這個問題，如果是其他企業(yè)代交社保借應付賬款，社保貸其他應付款代交款的單位

玲老師 解答

2020-02-28 11:11

如果是自己企業(yè)交社保，前面正常計提后面繳納時借其他應付款社保貸銀行存款

微笑的香菇 追問

2020-02-28 15:01

其實也不饒，就是新公司把錢打到老公司，但是這個往來賬，我有點繞不清楚

玲老師 解答

2020-02-28 15:13

一個個業(yè)務說，然后我給你寫分錄

微笑的香菇 追問

2020-02-28 15:18

新公司2019年11月份成立，然后把員工全部調(diào)到新成立的這個公司，因為社保信息沒有變更，加上老公司沒有錢，所以社保一直沒有繳納，前面股東開會決議，人員現(xiàn)在在新公司的，社保理應由新公司承擔，但是社保信息沒有變更，還是只能由老公司繳納，這筆錢需要新公司打到老公司賬上代繳社保，你能理解這個意思嗎？

玲老師 解答

2020-02-28 15:36

這個意思看明白了，但是新來的職工社保關(guān)系沒在新企業(yè)，員工和新企業(yè)簽訂勞動合同了嗎？

微笑的香菇 追問

2020-02-28 15:38

簽訂了的，因為是同一個老板，同一批員工

玲老師 解答

2020-02-28 15:59

那就是老公司代新公司交社保的處理 借 應付賬款社保 貸其他應付款 老公司

微笑的香菇 追問

2020-02-28 16:01

借：應付賬款-社保？
貸：其他應付款-老公司
后面其他應付款怎么沖平呢？

微笑的香菇 追問

2020-02-28 16:02

整體分錄能不能具體寫一樣呢

玲老師 解答

2020-02-28 16:29

1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:其他應付款 老公司

微笑的香菇 追問

2020-02-28 18:44

感謝老師，還有一個問題，如果疫情期間，社保由公司全部承擔呢？

微笑的香菇 追問

2020-02-28 18:50

你發(fā)的這一3筆分錄，到最后其他應付款—老公司賬上有余額呀，這個不沖平嗎？

玲老師 解答

2020-02-28 19:01

其他應付款是老公司代付的那筆錢，后面新公司把錢還給老公司就平了

微笑的香菇 追問

2020-02-28 20:07

老師，外聘人員工資怎么做賬？他是集團公司派下來的，所以工資要打到他原來的公司，我們公司不給他申報個稅，集團公司給他申報

玲老師 解答

2020-02-28 20:09

不是單位的職工工資按勞務報酬做賬，借成本費用，科目貸，銀行存款等