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meizi老師

職稱： 中級會計師

2020-02-27 17:43

你好 1. 月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
  1、收入的結(jié)轉(zhuǎn)
  借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入
  貸：本年利潤

  2、期間費用的結(jié)轉(zhuǎn)
  借：本年利潤
  貸：管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用

  3、成本、支出的結(jié)轉(zhuǎn)
  借：本年利潤
  貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出

  4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)
  借：本年利潤
  貸：務(wù)稅金及附加 所得稅  二：i當(dāng)月工資 當(dāng)月社保 、當(dāng)月附加稅 房產(chǎn)稅、等都要計提的  三：  管理費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤去的。   應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款沒收回來繼續(xù)掛著  不結(jié)轉(zhuǎn)的

紅蘋果 追問

2020-02-27 17:44

本年利潤我不明白是什么意思，可以舉個例子嗎

meizi老師 解答

2020-02-27 17:45

你好 這個是損益科目結(jié)轉(zhuǎn)到這個本年利潤 去核算月度或者季度的利潤 計算企業(yè)所得稅的。：本年利潤 本科目核算企業(yè)當(dāng)期實現(xiàn)的凈利潤(或發(fā)生的凈虧損);

企業(yè)期(月)末結(jié)轉(zhuǎn)利潤時,應(yīng)將各損益類科目的金額轉(zhuǎn)入本科目,結(jié)平各損益類科目.結(jié)轉(zhuǎn)后本科目的貸方余額為當(dāng)期實現(xiàn)的凈利潤;借方余額為當(dāng)期發(fā)生的凈虧損;

年度終了,應(yīng)將本年收入和支出相抵后結(jié)出的本年實現(xiàn)的凈利潤,轉(zhuǎn)入利潤分配科目,借記本科目,貸記利潤分配--未分配利潤科目;如為凈虧損做相反的會計分錄;

結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無余額;

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你好 1. 月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 　　1、收入的結(jié)轉(zhuǎn) 　　借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入 　　貸：本年利潤 　　2、期間費用的結(jié)轉(zhuǎn) 　　借：本年利潤 　　貸：管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用 　　3、成本、支出的結(jié)轉(zhuǎn) 　　借：本年利潤 　　貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出 　　4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 　　借：本年利潤 　　貸：務(wù)稅金及附加 所得稅 二：i當(dāng)月工資 當(dāng)月社保 、當(dāng)月附加稅 房產(chǎn)稅、等都要計提的 三： 管理費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤去的。 應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款沒收回來繼續(xù)掛著 不結(jié)轉(zhuǎn)的
2020-02-27 17:43:14
我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，不影響么
2018-07-13 16:41:58
您好，1、分錄，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸；實收資本。2、把差額做分錄，借；現(xiàn)金，貸：營業(yè)外收入，或者借；營業(yè)外支出，貸；現(xiàn)金。固定資產(chǎn)需要記入，盤點重置成本，借：固定資產(chǎn)，貸：實收資本，或者其他應(yīng)付款，利潤分配-未分配利潤。3、不需要轉(zhuǎn)收入了。4、不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本了。
2018-03-24 13:42:44
你好，先把借應(yīng)交稅費-個稅 貸其他應(yīng)收款沖紅 借工程施工 貸應(yīng)交稅費-個稅
2021-03-11 08:18:02
你好，你的操作是可以的，
2024-09-11 16:14:36
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