晨曦 追問

2020-02-27 13:07

開票了。
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅
        應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—簡(jiǎn)易計(jì)征
無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅額
轉(zhuǎn)出本月未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-未交增值稅（這部分金額只是銷項(xiàng)的額）
本月繳納稅額下月做賬怎么做，上面得做賬分錄對(duì)嗎

玲老師 解答

2020-02-27 13:10

簡(jiǎn)易計(jì)稅是單獨(dú)核算的，直接用應(yīng)交稅費(fèi)，簡(jiǎn)易計(jì)稅這個(gè)科目

晨曦 追問

2020-02-27 13:12

那老師給舉個(gè)例子號(hào)碼，重開票到結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，計(jì)提附加，繳稅怎么做賬分錄

玲老師 解答

2020-02-27 13:25

就是增值稅直接用  借應(yīng)收 貸收入 應(yīng)交稅費(fèi)  借應(yīng)交稅-簡(jiǎn)易計(jì)提 貸銀行存款 
附加稅一樣的沒有區(qū)別

晨曦 追問

2020-02-27 13:26

主要我們這個(gè)月有一般計(jì)征，和簡(jiǎn)易計(jì)征，附加計(jì)提也不一樣，老師給我發(fā)個(gè)吧！

玲老師 解答

2020-02-27 13:30

一般計(jì)稅就是你上邊發(fā)的正常的分錄貸方計(jì)銷項(xiàng)稅額，期末結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅

晨曦 追問

2020-02-27 13:31

那簡(jiǎn)易計(jì)征的結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅不，計(jì)提附加了。怎么計(jì)提。下月做繳稅得單子怎么做

玲老師 解答

2020-02-27 13:36

因?yàn)楹?jiǎn)易計(jì)稅是不能用進(jìn)項(xiàng)抵扣的，所以你不能轉(zhuǎn)到未交增值稅，這個(gè)科目你一般計(jì)稅的就按一般計(jì)稅的分錄正常寫，這兩個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅的要分開來(lái)核算

玲老師 解答

2020-02-27 13:36

附加稅按照實(shí)際交的增值稅來(lái)計(jì)提

玲老師 解答

2020-02-27 13:37

交稅時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款

晨曦 追問

2020-02-27 13:37

那一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅，怎么計(jì)提附加

晨曦 追問

2020-02-27 13:38

繳稅時(shí)，二級(jí)明細(xì)，是什么

玲老師 解答

2020-02-27 13:55

稅金及附加明細(xì)科目是附加稅的明細(xì)，貸應(yīng)交稅費(fèi)

晨曦 追問

2020-02-27 13:57

我意思是交那增值稅得繳稅分錄，二級(jí)明細(xì)是什么？一般是什么，簡(jiǎn)易是什么

玲老師 解答

2020-02-27 13:58

一般計(jì)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
 簡(jiǎn)易計(jì)稅 借應(yīng)收貸收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅

晨曦 追問

2020-02-27 13:59

那繳納增值稅是什么分錄

玲老師 解答

2020-02-27 14:01

借應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 /簡(jiǎn)易計(jì)稅貸銀行存款