風(fēng)趣的諾言 追問

2020-02-25 16:22

不大，去年調(diào)整的時候就是直接進費用的，但是今年才發(fā)現(xiàn)報表數(shù)跟賬上不一致，去年分錄是作的沖減進項稅，進費用，但是報表把沖減的進項稅，在進項稅額轉(zhuǎn)出體現(xiàn)數(shù)據(jù)了

辜老師 解答

2020-02-25 16:23

你不是多確認了進項稅嗎，為什么分錄又是沖減進項稅

風(fēng)趣的諾言 追問

2020-02-25 16:25

辜老師 解答

2020-02-25 16:26

你10月沖減9月的憑證，是什么意思呢

風(fēng)趣的諾言 追問

2020-02-25 16:27

您能看清我寫的分錄嗎？第一個是9月份的原始分錄，10月份進行了一次調(diào)整，導(dǎo)致報表數(shù)據(jù)在進項稅額轉(zhuǎn)出那提現(xiàn)了差額數(shù)，使的本年累計數(shù)和賬上的不一致

風(fēng)趣的諾言 追問

2020-02-25 16:29

使的報表進項稅額、進項稅額轉(zhuǎn)出的本年累計和賬上的本年累計不一致

風(fēng)趣的諾言 追問

2020-02-25 16:31

換句話說，我10月份調(diào)整憑證的時候，明明調(diào)減的是進項稅額，報表卻在進項稅額轉(zhuǎn)出給我提現(xiàn)了數(shù)據(jù)?

風(fēng)趣的諾言 追問

2020-02-25 16:33

就是9月做的憑證多計進項稅了，10月發(fā)現(xiàn)了，就調(diào)減了一下

風(fēng)趣的諾言 追問

2020-02-25 16:40

9月份的憑證，實際是同事報銷國內(nèi)旅客運輸發(fā)票，按國家規(guī)定計算方法疏忽多扣除了16.51進項稅，10月份發(fā)現(xiàn)了，就進行了調(diào)減

辜老師 解答

2020-02-25 16:40

你10月進項稅轉(zhuǎn)出，你沒有紅字發(fā)票撒

風(fēng)趣的諾言 追問

2020-02-25 16:41

沒有，就是普通的實名認證的火車票

風(fēng)趣的諾言 追問

2020-02-25 16:41

就沒有開紅字發(fā)票

辜老師 解答

2020-02-25 16:43

那你沖減費進項稅，應(yīng)該就是借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅  貸：研發(fā)支出，這樣就可以了

風(fēng)趣的諾言 追問

2020-02-25 16:45

老師，我是想增加費用，減少進項稅

風(fēng)趣的諾言 追問

2020-02-25 16:47

10月份調(diào)整憑證的時候我是想增加費用，減少進項稅的

辜老師 解答

2020-02-25 16:48

你是要減少進項稅，是吧，那就是借：研發(fā)支出，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅  負數(shù)

風(fēng)趣的諾言 追問

2020-02-25 16:50

哦哦，可是現(xiàn)在跨年了怎么辦？

辜老師 解答

2020-02-25 16:51

跨年了，你這個金額不大，可以增加當(dāng)期費用的

風(fēng)趣的諾言 追問

2020-02-25 16:55

嗯，按照您的這個邏輯我做的分錄是沒有問題的，但是問題來了，就是:申報納稅會計報表和賬上的數(shù)據(jù)不符，我進項稅 負數(shù)的數(shù)據(jù)，卻在報表的進項稅額轉(zhuǎn)出的這個地方體現(xiàn)了

風(fēng)趣的諾言 追問

2020-02-25 16:58

難道說:借   進項稅  負數(shù) 在報表上體現(xiàn)的勾稽關(guān)系就是進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？

辜老師 解答

2020-02-25 17:06

進項稅轉(zhuǎn)出的數(shù)據(jù)，也是你自己在附表二填列的

風(fēng)趣的諾言 追問

2020-02-25 17:09

如果我按照您說的那樣做了會計分錄，我可以把沖減的進項稅額填到附表二嗎？

辜老師 解答

2020-02-25 17:11

你這個是運輸服務(wù)的進項稅，你要減少，你直接減少計算的8b、10欄的進項稅，不用進項稅轉(zhuǎn)出的

風(fēng)趣的諾言 追問

2020-02-25 17:13

但是我當(dāng)時跨月了，現(xiàn)在又夸年，怎么辦？我只能去稅務(wù)局改表了嗎？還是說我可以調(diào)整一下憑證

辜老師 解答

2020-02-25 17:14

你10月調(diào)整的時候，申報表做了進項稅轉(zhuǎn)出嗎