老師,我們公司是建筑公司屬于一般納稅人,在異地有一個工程,1月份預(yù)繳了增值稅和附加稅,是按銷售額的3%預(yù)交的增值稅,附加稅按預(yù)交的增值稅對應(yīng)相關(guān)的稅率來預(yù)繳的,由于我們有進項發(fā)票,增值稅應(yīng)納稅額比預(yù)繳的增值稅額要少,我現(xiàn)在電子稅務(wù)局填寫1月份附加稅表時,本期已繳稅款我不知道是要填增值稅應(yīng)納稅額按稅率計算出來的數(shù),還是填預(yù)繳的附加稅額,但是如果填附加稅額,那就會比應(yīng)納稅額大,就會變成負數(shù),變成負數(shù)的話就提交不了。
Hedgehog
于2020-02-25 16:15 發(fā)布 ??1388次瀏覽
- 送心意
莊老師
職稱: 高級會計師,中級會計師,審計師
2020-02-25 16:23
你好,本期已繳稅款我不知道是要填增值稅應(yīng)納稅額按稅率計算出來的數(shù),還是填預(yù)繳的附加稅額,但是如果填附加稅額,那就會比應(yīng)納稅額大,就會變成負數(shù),變成負數(shù)的話就提交不了,這樣情況只能填寫實際抵扣已繳不能超過應(yīng)繳的數(shù),
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你好,本期已繳稅款我不知道是要填增值稅應(yīng)納稅額按稅率計算出來的數(shù),還是填預(yù)繳的附加稅額,但是如果填附加稅額,那就會比應(yīng)納稅額大,就會變成負數(shù),變成負數(shù)的話就提交不了,這樣情況只能填寫實際抵扣已繳不能超過應(yīng)繳的數(shù),
2020-02-25 16:23:21

你好!存在分包可以在工程施工地差額預(yù)繳。
總部在申報增值稅是再扣除已預(yù)繳稅額。
2019-05-29 00:05:59

你好,一般納稅人外購材料自建辦公樓,取得的增值稅專用發(fā)票,進項稅額是能抵扣的,不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理。
2022-02-28 13:47:48

你好,增值稅稅率是按9%
2019-05-23 16:10:20

您好
可以把題目上傳一下么
2019-09-20 22:36:46
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Hedgehog 追問
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