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微微老師

職稱： 初級會計師,稅務(wù)師

2020-02-25 14:38

您好，1.若應(yīng)交增值稅是貸方余額，則先按正常月份，結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目，然后將增值稅三級科目的余額作相反方向分錄結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)后“應(yīng)交增值稅”科目余額為0。

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

2.若應(yīng)交增值稅是借方余額，說明有留抵，則只留其余額作為進(jìn)項稅額科目余額到下年抵扣，剩余其他按原明細(xì)科目余額作相反方向分錄結(jié)平。

?? pely 追問

2020-02-25 14:40

老師您講的2，分錄怎么做

微微老師 解答

2020-02-25 14:44

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額

?? pely 追問

2020-02-25 14:45

老師  不需要做應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目嗎，為什么

微微老師 解答

2020-02-25 14:46

若應(yīng)交增值稅是借方余額，說明有留抵，此時是進(jìn)項稅額大于銷項稅額呢。所以不需要轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅

?? pely 追問

2020-02-25 14:48

老師1的分錄是不是還有一筆

微微老師 解答

2020-02-25 14:49

您好，您認(rèn)為應(yīng)該還有一筆什么呢？我們可以討論一下。

?? pely 追問

2020-02-25 14:50

借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
     貸:未交增值稅

微微老師 解答

2020-02-25 14:52

恩恩，是的，等到繳納增值稅的時候，做一筆借未交增值稅貸：銀行存款

?? pely 追問

2020-02-25 14:53

您講的2我還是不懂，是要增值稅下面的明細(xì)科目全部和進(jìn)項稅沖銷嗎，您能分錄寫全部的嗎，不好意思了

微微老師 解答

2020-02-25 14:55

2這種情況，只要做這個號分錄就行了借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額

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您好，預(yù)繳的結(jié)轉(zhuǎn)入 應(yīng)交稅費 未交增值稅。銷項大于進(jìn)項的時候才需要結(jié)轉(zhuǎn)，否則不需要
2020-03-12 16:44:45
您好！ 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）28666.73 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）26855..71+695.17 應(yīng)交稅費-減免稅額 280 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2021-12-23 14:41:40
按下面這個截圖做賬這個
2020-06-19 10:43:41
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄
2020-04-09 20:08:20
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 貸應(yīng)交稅費未交增值稅
2020-03-30 10:42:45
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