我公司預(yù)定一批原材料預(yù)付了貨款，對方給我公司開具了增值稅專票。兩個月后對方公司沒有原材料給我公司，把款退給了我公司，給我公司開具的專票要了回去（對方開具的專票我公司還沒有認(rèn)證、沒有入賬），又給我公司開具了紅字發(fā)票。請問我公司如何處理這些專票？

答： 您好，您可以把紅字發(fā)票還回去 。因為你沒入賬也沒認(rèn)證，并不需要這張紅字發(fā)票進行賬務(wù)處理。

我公司19年10月購買原材料對方開具了增值稅專票，已認(rèn)證入帳，并列入成本，進入主營成本，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)此發(fā)票未填寫規(guī)格型號數(shù)量單價，要求對方開具紅字發(fā)票，然后重開正確的發(fā)票，現(xiàn)對方已開具，現(xiàn)己跨年，如何做帳務(wù)處理？求教，謝謝！

答： 您好，總的金額是一樣的是吧，那您就要先把原來發(fā)票的分錄紅沖，然后再按新開具發(fā)票的金額入賬，實際也就是借原材料 負(fù)數(shù)進項稅額負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)，然后再借原材料 進項稅額貸應(yīng)付賬款

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

月初收到增值稅專用發(fā)票沖銷上月月末暫估入庫材料怎么做賬，答案給的是借:原材料，應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸:原材料，這個怎么理解，不應(yīng)該是借:原材料(紅字)貸:應(yīng)付帳款(紅字)嗎

答： 學(xué)員你好， 上月暫估:借，原材料-暫估 貸，應(yīng)付賬款 本月應(yīng)做：借應(yīng)付賬款，貸，原材料-暫估 同時：借:原材料，應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸，應(yīng)付賬款 二者合并：借:原材料，應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸:原材料