kj_k9QXMCc1l0QT 追問(wèn)

2020-02-22 19:48

老師，是我企業(yè)從個(gè)人租的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，個(gè)人(房主)代開(kāi)回來(lái)的發(fā)票

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-22 19:49

那你這部分稅金 本就不是你承擔(dān)，是屬于對(duì)方 承擔(dān)，你承擔(dān)是屬于營(yíng)業(yè)外支出

kj_k9QXMCc1l0QT 追問(wèn)

2020-02-22 19:49

是稅局開(kāi)給房東的，房產(chǎn)土地，及個(gè)稅，讓我入企業(yè)的稅金及附加和營(yíng)業(yè)外支出了

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-22 19:50

你現(xiàn)在把這部分稅金 及附加 的調(diào)整出來(lái)，調(diào)整到營(yíng)業(yè) 外支出

kj_k9QXMCc1l0QT 追問(wèn)

2020-02-22 19:52

我在19年時(shí)這樣做的，房產(chǎn)土地計(jì)入稅金及附加，個(gè)稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了，我是不是應(yīng)該在20年匯算清繳時(shí)調(diào)增呀？具體應(yīng)該怎么做呢？老師？？

kj_k9QXMCc1l0QT 追問(wèn)

2020-02-22 19:54

老師，你是說(shuō)在19年做這筆分錄還是在20年呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-22 19:54

你匯算清繳時(shí)，納稅調(diào)增處理就可以了。

kj_k9QXMCc1l0QT 追問(wèn)

2020-02-22 19:58

調(diào)增的金額只是計(jì)入稅金及附加的金額嗎？計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的個(gè)稅不用調(diào)增是嗎？老師？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-22 19:59

都要納稅調(diào)增，你這個(gè)都是不可以稅前扣除的

kj_k9QXMCc1l0QT 追問(wèn)

2020-02-22 20:00

哦，老師，那我在20年還需要做什么分錄嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-22 20:05

分錄不處理，你只是匯算清繳時(shí)稅上要納稅調(diào)增

kj_k9QXMCc1l0QT 追問(wèn)

2020-02-22 20:07

不用做沖減利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的分錄嗎？老師？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-22 21:25

不需要，不需要你，這個(gè)會(huì)計(jì)上是承認(rèn)的，只是你稅法上不允許你這個(gè)扣除。