kj_k9QXMCc1l0QT 追問

2020-02-22 19:15

不是，老師，是我企業(yè)從個(gè)人租的經(jīng)營場(chǎng)所，個(gè)人(房主)代開回來的發(fā)票

bamboo老師 解答

2020-02-22 20:07

代開回來發(fā)票支付的稅金是企業(yè)承擔(dān)的么？

kj_k9QXMCc1l0QT 追問

2020-02-22 20:09

嗯是的，錢是企業(yè)付的，但稅局開的土地和房產(chǎn)稅的完稅證明上是房主(個(gè)人)的名字

kj_k9QXMCc1l0QT 追問

2020-02-22 20:10

我當(dāng)時(shí)沒注意，就直接把房產(chǎn)土地做進(jìn)了19年的稅金及附加，個(gè)稅做了營業(yè)外支出

bamboo老師 解答

2020-02-22 20:28

那您匯算清繳的時(shí)候填表納稅調(diào)整就好了 現(xiàn)在不用調(diào)整賬務(wù)

kj_k9QXMCc1l0QT 追問

2020-02-22 20:30

填完匯算清繳的表之后就不用做任何分錄了嗎？老師？

bamboo老師 解答

2020-02-22 20:30

是的 可以不做分錄 只填表調(diào)整

kj_k9QXMCc1l0QT 追問

2020-02-22 20:36

是調(diào)整完就直接補(bǔ)交企業(yè)所得稅還是調(diào)整后的季報(bào)時(shí)間點(diǎn)，會(huì)把我應(yīng)該補(bǔ)交的稅直接帶過到今年的季報(bào)里合并交納呢？

bamboo老師 解答

2020-02-22 20:37

匯算清繳填表調(diào)整后就按調(diào)整后的應(yīng)納稅所得稅計(jì)算繳納所得稅 是匯算清繳的時(shí)候

kj_k9QXMCc1l0QT 追問

2020-02-22 20:40

還有另外一個(gè)問題。老師，我19年2季度多交了83.25的城維稅，19年12月份公戶收到了稅局退回來的款項(xiàng)，我如果不改19年的賬直接在20年1月做分錄應(yīng)該怎么做呢？還是有其他方法解決我的錯(cuò)誤呢？

bamboo老師 解答

2020-02-22 20:41

借：以前年度損益調(diào)整 借方紅字
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 貸方紅字
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅

kj_k9QXMCc1l0QT 追問

2020-02-22 20:44

當(dāng)時(shí)多交的原因是，稅局大廳沒有減半收，后來他們發(fā)現(xiàn)自己收錯(cuò)了，就直接退回我企業(yè)公戶了。但我19年當(dāng)時(shí)是做的，借，稅金及附加-城維166.5貸，應(yīng)交稅費(fèi)166.5借，應(yīng)交稅費(fèi)166.5貸，現(xiàn)金166.5

bamboo老師 解答

2020-02-22 20:44

那您按我上面的寫分錄就好了

kj_k9QXMCc1l0QT 追問

2020-02-22 20:46

老師，我小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整吧？

bamboo老師 解答

2020-02-22 20:47

貸：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 貸方紅字
借：以前年度損益調(diào)整
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅

kj_k9QXMCc1l0QT 追問

2020-02-22 20:51

老師，我沒看懂，您能把金額帶上嗎？我小規(guī)模納稅人小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下不能用以前年度損益調(diào)整吧？辛苦老師！給帶上金額唄？？謝謝

bamboo老師 解答

2020-02-22 20:52

貸：利潤分配-未分配利潤 83.25
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 貸方紅字 -83.25
借：銀行存款  83.25
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 83.25
抱歉前面一筆分錄忘記把以前年度損益調(diào)整科目刪除了  實(shí)在對(duì)不起

kj_k9QXMCc1l0QT 追問

2020-02-22 20:58

老師，這分錄一借三貸，我看不懂呀？能給說明一下或是簡(jiǎn)便的分錄可以嗎？

bamboo老師 解答

2020-02-22 21:00

這是兩筆分錄 第一筆貸方一個(gè)紅字 一個(gè)藍(lán)字  是平的 然后第二筆分錄一借一貸 這樣能懂么？
借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅  83.25
貸：利潤分配-未分配利潤 83.25

借：銀行存款 83.25
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 83.25
這樣寫可以么