櫥創(chuàng)璃的麼鋱 追問(wèn)

2020-02-20 14:15

跨年度了

辜老師 解答

2020-02-20 14:16

因?yàn)槟?020年才符合轉(zhuǎn)回條件，這個(gè)是沖減當(dāng)期費(fèi)用的

櫥創(chuàng)璃的麼鋱 追問(wèn)

2020-02-20 14:27

我想問(wèn)下，2020年1月   我剛怎么轉(zhuǎn)回未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，2019年計(jì)提的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)了，還有就是，2019年計(jì)提了未到期責(zé)任金，所得稅沒(méi)有交，2020年轉(zhuǎn)回未到期責(zé)任準(zhǔn)備金該怎么做分錄呢？？？？

辜老師 解答

2020-02-20 14:30

19年計(jì)提時(shí)，：借：管理費(fèi)用 貸：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 
然后，借：本年利潤(rùn)  貸;管理費(fèi)用
20年轉(zhuǎn)回時(shí)，借：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金  借：管理費(fèi)用   負(fù)數(shù)
月末也是同樣吧管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)

櫥創(chuàng)璃的麼鋱 追問(wèn)

2020-02-20 14:48

收入不顯示嗎    所得稅也不用補(bǔ)交嗎

辜老師 解答

2020-02-20 14:51

你轉(zhuǎn)回時(shí)候，減少費(fèi)用，會(huì)增加利潤(rùn)，如果利潤(rùn)總額是正數(shù)的話，就要繳納所得稅

櫥創(chuàng)璃的麼鋱 追問(wèn)

2020-02-20 14:52

19年未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是按照收入的50%計(jì)提，收入少了   利潤(rùn)總額也少了    所得稅沒(méi)有交

辜老師 解答

2020-02-20 14:55

你19年，沒(méi)有利潤(rùn)
你20年轉(zhuǎn)回了，增加了利潤(rùn)，如果利潤(rùn)為正數(shù)，就會(huì)要交所得稅的