李靜 追問

2020-02-20 13:04

老師能說下具體分錄嗎

立紅老師 解答

2020-02-20 13:09

你好，比如進(jìn)項100，銷項是90
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）90
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）90
進(jìn)項中還有10在下期再抵扣。

李靜 追問

2020-02-20 13:16

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
   貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
老師我這樣處理可以嗎

立紅老師 解答

2020-02-20 13:18

你好，您是把多出的進(jìn)項轉(zhuǎn)到了未交增值稅么，未交增值稅的余額是我們本期多交，不是留底稅，嚴(yán)格來說不應(yīng)該 這么做的。

李靜 追問

2020-02-20 13:19

好的，謝謝老師，我明白了

立紅老師 解答

2020-02-20 13:23

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。