馨蘭幽雪 追問

2020-02-18 20:41

哦，小于發(fā)票金額，就按他實報的報銷單金額做賬，對嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-02-18 20:47

是的，可以的，這是正常的處理

馨蘭幽雪 追問

2020-02-18 20:49

那如果對方報銷的是一張專用發(fā)票金額小于發(fā)票金額，那如何做賬呢？比如購材料專票金額1000,稅額130，而實際報銷的只有950，那我收到這種報銷單，如何處理呢？給對方打款也是打的950，這種怎么做分錄呢？進項稅額確認多少呢？

陳詩晗老師 解答

2020-02-18 20:50

比如你專用發(fā)票金額是100，稅額是13
但你實際只報銷了 50
那么你是計50的費用，進項6.5，另外 的6.5你不可抵扣。

馨蘭幽雪 追問

2020-02-18 20:56

哦，好的，謝謝，也就是說另6.5要做進項轉(zhuǎn)出，對嗎？那申報時進項轉(zhuǎn)出附表二進項稅額轉(zhuǎn)出填哪一欄次呢？

陳詩晗老師 解答

2020-02-18 20:59

是的，附表二里面，有一個專門 的欄次，進轉(zhuǎn)出，我現(xiàn)在不記得具體哪一行。但
有一個專門 進轉(zhuǎn)出的欄，你看一下前面 項目，對應(yīng)填寫

馨蘭幽雪 追問

2020-02-18 21:05

老師，幫我看看是填哪欄呢？

陳詩晗老師 解答

2020-02-18 21:35

填寫在23行就可以了。