蓮蓮 追問(wèn)

2020-02-18 10:54

加計(jì)抵減

maize老師 解答

2020-02-18 10:56

你取得專(zhuān)票做借xx 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸銀行，月末銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，借銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸進(jìn)項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅，月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
 次月月初抵減、交納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  
   貸：銀行存款                         
          其他收益/營(yíng)業(yè)外收入

蓮蓮 追問(wèn)

2020-02-18 11:14

老師，我現(xiàn)在是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已全部認(rèn)證，現(xiàn)在稅務(wù)局通知有免稅政策，但對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣。在今年年底累計(jì)一次轉(zhuǎn)出不得抵扣部分。但我想在賬里做出來(lái)，怎么做最清晰，合理

蓮蓮 追問(wèn)

2020-02-18 11:16

而且我這月是有留底稅的

maize老師 解答

2020-02-18 11:18

享受免稅，那這個(gè)做借xx  貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，月末做借進(jìn)項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅， 你按下面這個(gè)一步一步結(jié)轉(zhuǎn)也可以

蓮蓮 追問(wèn)

2020-02-18 11:19

我是借：加計(jì)扣除進(jìn)項(xiàng)稅 待營(yíng)業(yè)外收入，做了這個(gè)分錄可以嗎

maize老師 解答

2020-02-18 11:21

不做，你這個(gè)實(shí)際抵減，這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額確定這個(gè)比之前沒(méi)有抵減之前少交稅才做這個(gè)，

蓮蓮 追問(wèn)

2020-02-18 11:23

好的，謝謝老師，我明白了

maize老師 解答

2020-02-18 11:25

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了，你有疑問(wèn)再追問(wèn)哈