金色朱雀 追問

2018-08-31 08:47

老師，如果這張進項專稅票不能抵扣，也沒認證，直接做普通費用做賬了，那么現(xiàn)在認證了，該怎么做賬

鄒老師 解答

2018-08-31 08:49

你好  借； 應交稅費（進項稅額）      貸；  管理費用 
做這個調(diào)整分錄

金色朱雀 追問

2018-08-31 09:00

老師，我們公司之前是代理記賬公司做的賬，代理記賬公司把不能抵扣的進項稅專票，不做認證，這樣就形成了滯留發(fā)票，我現(xiàn)在是新來的會計，我看現(xiàn)在發(fā)票還在可認證的期限，那么我認證了，當期怎么做賬啊

鄒老師 解答

2018-08-31 09:02

你好，之前已經(jīng)全額計入成本或費用，現(xiàn)在認證抵扣了？

金色朱雀 追問

2018-08-31 09:02

我還沒有認證，還差十幾天就過期了不能認證了

鄒老師 解答

2018-08-31 09:04

你好，沒有認證就按普通發(fā)票入賬就是了

金色朱雀 追問

2018-08-31 09:05

這樣形成滯留票，會不會有風險

鄒老師 解答

2018-08-31 09:06

你好，并不是所有進項專用發(fā)票都必須認證抵扣的
如果不抵扣的最好是讓供應商開具普通發(fā)票，而不是專用發(fā)票

金色朱雀 追問

2018-08-31 09:16

那我可以不用管嗎

鄒老師 解答

2018-08-31 09:17

你好，可以直接按普通發(fā)票入賬就是了

金色朱雀 追問

2018-08-31 09:17

好的，多謝老師

鄒老師 解答

2018-08-31 09:17

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝