*^_^* 追問

2020-02-16 13:21

老師，那如果月底銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅呢，分錄怎么做？

*^_^* 追問

2020-02-16 13:23

老師，還有如果月底只有進(jìn)項(xiàng)稅額，沒有銷項(xiàng)稅額，分錄怎么做？

*^_^* 追問

2020-02-16 13:23

老師，還有如果月底只有銷項(xiàng)稅額，沒有進(jìn)項(xiàng)稅額，分錄怎么做？

樸老師 解答

2020-02-16 13:24

銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

樸老師 解答

2020-02-16 13:25

只有進(jìn)項(xiàng)稅沒有銷項(xiàng)稅可以不用結(jié)轉(zhuǎn)，下月繼續(xù)留抵

樸老師 解答

2020-02-16 13:26

只有銷項(xiàng)沒有進(jìn)項(xiàng)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額的差額）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
實(shí)際交納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款

*^_^* 追問

2020-02-16 14:31

老師，6月公司購買車，開的是機(jī)動(dòng)車票，當(dāng)月開票，當(dāng)月認(rèn)證了，但是9月發(fā)現(xiàn)票開錯(cuò)了，對(duì)方在9月份開了一張紅充票，又開了一張正確的票，這個(gè)完整的分錄怎么做。到月底的分錄怎么做，謝謝老師

樸老師 解答

2020-02-16 14:35

你好，新問題請重新提問的哦

*^_^* 追問

2020-02-16 14:37

這不都是延續(xù)上面的增值稅問題嗎？

樸老師 解答

2020-02-16 14:38

借固定資產(chǎn)借進(jìn)項(xiàng)貸銀行
然后紅沖了借固定資產(chǎn)負(fù)數(shù)借進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)貸銀行負(fù)數(shù)
然后開了正確的借固定資產(chǎn)借進(jìn)項(xiàng)貸銀行