默默的便當(dāng) 追問(wèn)

2020-02-13 20:06

老師 增值稅和所得稅都不需要繳納嗎？

男神劉老師 解答

2020-02-13 20:10

補(bǔ)充一個(gè)問(wèn)題，你說(shuō)的這個(gè)服務(wù)是在境外做還是境內(nèi)完成的？

默默的便當(dāng) 追問(wèn)

2020-02-13 20:11

我們公司（在中國(guó)）提供設(shè)計(jì)方案給外國(guó)公司。

男神劉老師 解答

2020-02-13 20:12

勞務(wù)發(fā)生在境內(nèi)，那么這種情況是需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅的，增值稅稅率就是6%

默默的便當(dāng) 追問(wèn)

2020-02-13 20:14

老師 這個(gè)不算出口服務(wù)嗎？

男神劉老師 解答

2020-02-13 20:16

同學(xué)你好，零稅率必須是完全在境外的。

默默的便當(dāng) 追問(wèn)

2020-02-13 20:21

我之前有看到這個(gè)“《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅跨境應(yīng)稅服務(wù)增值稅免稅管理辦法（試行）》第六條：納稅人提供跨境服務(wù)免征增值稅的，應(yīng)單獨(dú)核算跨境服務(wù)的銷售額，準(zhǔn)確計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，其免稅收入不得開具增值稅專用發(fā)票。” 老師請(qǐng)問(wèn)這個(gè)公告與您說(shuō)的區(qū)別是什么啊

男神劉老師 解答

2020-02-13 20:58

免征增值稅和零稅率是不同的，免稅是只免不退，零稅率是又免又退。零稅率比免稅優(yōu)惠更加多。

默默的便當(dāng) 追問(wèn)

2020-02-13 20:59

那我公司不可以是免征增值稅嗎？

男神劉老師 解答

2020-02-13 21:13

你好同學(xué)，給你補(bǔ)充一點(diǎn)知識(shí)，關(guān)于服務(wù)這一塊，記住零稅率的，不是太多，它們適用又免又退，然后記住不鼓勵(lì)出口的一些情況，它們屬于既不免也不退，剩余的一般是免稅的，免稅的意思是出口免稅但是不退稅。謝謝